{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":11,"sheets":["Fasi 1-5","IVA","Fase 6 Budget di Cassa","DSCR2 RF OIC10","Fase 6 CE","Fase 6 SP","Fase 7 - 7c-d","Fase 7b","Fase 8","Fase 9","Fase 10"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":1,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Fasi 1-5","index":0,"n_rows":58,"n_cols":6,"rows_kept":58,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[34,1,37,1]]}
[null,"Fase 1","Piano Investimenti","Importo","Ammortamenti Annui"]
[null,null,"Brevetti",500000,{"$f":"+D2/20","v":25000}]
[null,null,"Impianti",1000000,{"$f":"+D3/10","v":100000}]
[null,null,"Attrezzature",800000,{"$f":"+D4/12","v":66666.666666666672}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D2:D4)","v":2300000},{"$f":"SUM(E2:E4)","v":191666.66666666669}]
[null,null,null,"Rata","Quota Capitale","Interessi"]
[null,null,"Finanziamento (7 anni, 5%)",{"$f":"+PMT(5%,7,D5)","v":-397485.5824261927},{"$f":"+D7-F7","v":-282485.5824261927},{"$f":"+IPMT(5%,1,7,D5)","v":-115000}]
[]
[null,"Fase 2","Costi Fissi Industriali","Importo"]
[null,null,"Costo del lavoro",200000]
[null,null,"Utenze",10000]
[null,null,"Manutenzioni",50000]
[null,null,"Assicurazioni",25000]
[null,null,"Consulenze",30000]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D10:D14)","v":315000}]
[]
[null,"Fase 3","Costi Variabili Unitari","Importo","Incidenza sul prezzo di vendita"]
[null,null,"Ricavo per Metro Tessuto Greggio",3.5]
[null,null,"Costo del Filato",2.5,{"$f":"+D19/D18","v":0.7142857142857143}]
[null,null,"Costo dell'energia",0.3,{"$f":"+D20/D18","v":8.5714285714285715E-2}]
[null,null,"Provvigioni",0.28000000000000003,{"$f":"+D21/D18","v":0.08}]
[null,null,"Imballaggi",0.1,{"$f":"+D22/D18","v":2.8571428571428574E-2}]
[null,null,"Tot. Costi Variabili",{"$f":"SUM(D19:D22)","v":3.18},{"$f":"+D23/D18","v":0.90857142857142859}]
[null,null,"M.d.C. Unitario",{"$f":"+D18-D23","v":0.31999999999999984},{"$f":"+D24/D18","v":9.1428571428571387E-2}]
[]
[]
[null,"Fase 3b-3c","Margine di Produzione",null,null,"Incidenza su magazzino M.P."]
[null,null,"Costo Industriale pieno per Metro T.G.",3.15,null,"Incidenza su 100%"]
[null,null,{"$f":"+C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+D19","v":2.5},{"$f":"+D29/$D$28","v":0.79365079365079372},{"$f":"+E29/(E29+E31)","v":0.96153846153846156}]
[null,null,{"$f":"+C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+D20","v":0.3},{"$f":"+D30/$D$28","v":9.5238095238095233E-2},0]
[null,null,{"$f":"+C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"+D22","v":0.1},3.1746031746031751E-2,{"$f":"+E31/(E31+E29)","v":3.8461538461538464E-2}]
[null,null,{"$f":"+C23","v":"Tot. Costi Variabili"},{"$f":"SUM(D29:D31)","v":2.9},{"$f":"+D32/D28","v":0.92063492063492058}]
[null,null,"M.d.P. Unitario",{"$f":"+D28-D32","v":0.25},{"$f":"+D33/D28","v":7.9365079365079361E-2},{"$f":"SUM(F29:F31)","v":1}]
[]
[null,"Ponderazione Margini per calcolo Valore della Produzione di Break Even",null,"PESI"]
[null,null,"Peso Vendite",0.92501258926232244,{"$f":"+(D45-D52)/D45","v":0.92501258926232244},{"$f":"+D36-E36","v":0}]
[null,null,"Peso Delta Magazzino Prodotto Finito",{"$f":"100%-D36","v":7.4987410737677562E-2}]
[null,null,"M.d.c. Ponderato",{"$f":"+D36*E24+E33*D37","v":9.0523961394275598E-2}]
[]
[null,"Fase 4","Costi Fissi Operativi",{"$f":"+D15","v":315000}]
[null,"Stima primo break even","Finanziamento Piano Investimenti",{"$f":"-D7","v":397485.5824261927}]
[]
[null,"Uscite Finanziarie Fisse","Somma Flussi in Uscita",{"$f":"SUM(D40:D42)","v":712485.5824261927}]
[]
[null,"Valore della Produzione","Break Even Finanziario",{"$f":"+D43/D38","v":7870684.9706120752},{"$f":"+\"(Flussi in uscita/M.d.C.% = \"&TEXT(D38,\"0,00%\")&\")\"","v":"(Flussi in uscita/M.d.C.% = 9,05%)"}]
[]
[null,"Fase 5"]
[null,"Stima CCNC Attivo","Acquisti M.P. Giornalieri",{"$f":"+(D45/360)*(((E29+E31)*D37)+((E19+E22)*D36))","v":16376.415719372642}]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",{"$f":"+D48*E49","v":736938.70737176889},45,"gg"]
[]
[null,null,"Costo del Venduto Giornaliero",{"$f":"+(D15+E5+((((E19+E20+E22)*D36)+((E29+E30+E31)*D37))*D45))/360","v":19673.409555938433}]
[null,null,"Magazzino P. Finito",{"$f":"+D51*E52","v":590202.28667815297},30,"gg"]
[]
[null,null,"Crediti V/Clienti",{"$f":"+SUM(IVA!L4:N4)*(1+IVA!C2)","v":2842300.4398078029},90,"gg"]
[]
[null,"Stima CCNC Passivo","Debiti V/Fornitori",{"$f":"+(IVA!N12+IVA!M12+IVA!L12+IVA!L14+IVA!M14+IVA!N14+IVA!N15+IVA!M15+IVA!L15)*(1+IVA!$C$2)","v":2126673.1838572253},90,"gg"]
[]
[null,null,"CCNC",{"$f":"+D54+D49+D52-D56","v":2042768.2500004997}]

{"sheet":"IVA","index":1,"n_rows":40,"n_cols":15,"rows_kept":40,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[24,4,25,4],[24,9,25,9]]}
[null,"Momento 0"]
[null,"Aliquota Iva in vigore",0.22,null,null,"Sviluppo vendite",null,null,null,null,null,null,null,null,"Check anno"]
[null,"Iva su Investimenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5*C2","v":506000},"a Credito",null,0.04,0.1,0.14000000000000001,0.14000000000000001,0.12,0.14000000000000001,0.12,0.1,0.1,{"$f":"SUM(F3:N3)","v":1}]
[null,null,null,null,"Fatturato mensile",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!F3","v":291219.30735735688},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!G3","v":728048.26839339221},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!H3","v":1019267.5757507492},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!I3","v":1019267.5757507492},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!J3","v":873657.92207207065},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!K3","v":1019267.5757507492},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!L3","v":873657.92207207065},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!M3","v":728048.26839339221},{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!$D$3*IVA!N3","v":728048.26839339221},{"$f":"SUM(F4:N4)","v":7280482.6839339212}]
[null,null,null,null,"Check metri al mese",{"$f":"+F4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":83205.516387816257},{"$f":"+G4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":208013.79096954063},{"$f":"+H4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":291219.30735735694},{"$f":"+I4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":291219.30735735694},{"$f":"+J4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":249616.54916344877},{"$f":"+K4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":291219.30735735694},{"$f":"+L4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":249616.54916344877},{"$f":"+M4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":208013.79096954063},{"$f":"+N4/'Fasi 1-5'!$D$18","v":208013.79096954063},2080137.9096954064]
[null,null,null,null,"Max Capacità produttiva mensile",300000,300000,300000,300000,300000,300000,300000,300000,300000]
[null,null,null,null,"HP realistica?",{"$f":"+IF(F5<F6,\"OK\",\"Non realizzabile\")","v":"OK"},{"$f":"+IF(G5<G6,\"OK\",\"Non realizzabile\")","v":"OK"},"OK","OK","OK","OK","OK","OK","OK"]
[]
[]
[null,"Sviluppo Acquisti a IVA su fatturato"]
[null,"Utenze",{"$f":"+D28/12","v":833.33333333333337},{"$f":"+C11","v":833.33333333333337},{"$f":"+D11","v":833.33333333333337},833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,833.33333333333337,{"$f":"SUM(C11:N11)","v":10000}]
[null,"Manutenzioni",{"$f":"+D29/12","v":4166.666666666667},{"$f":"+C12","v":4166.666666666667},{"$f":"+D12","v":4166.666666666667},{"$f":"+E12","v":4166.666666666667},4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,4166.666666666667,{"$f":"SUM(C12:N12)","v":49999.999999999993}]
[null,"Consulenze",{"$f":"+D30/12","v":2500},{"$f":"+C13","v":2500},{"$f":"+D13","v":2500},2500,2500,2500,2500,2500,2500,2500,2500,2500,30000]
[null,"Filato",{"$f":"+D36*'Fasi 1-5'!F29","v":708594.91093439318},{"$f":"+D39*'Fasi 1-5'!F29/2","v":234207.25661831468},{"$f":"+D14","v":234207.25661831468},{"$f":"+F4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":208013.79096954063},{"$f":"+G4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":520034.47742385161},{"$f":"+H4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":728048.26839339233},{"$f":"+I4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":728048.26839339233},{"$f":"+J4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":624041.37290862191},{"$f":"+K4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":728048.26839339233},{"$f":"+L4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":624041.37290862191},{"$f":"+M4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":520034.47742385161},{"$f":"+N4*'Fasi 1-5'!$E$19","v":520034.47742385161},6377354.1984095387]
[null,"Imballaggio",{"$f":"+D36*'Fasi 1-5'!F31","v":28343.796437375728},{"$f":"+D39*'Fasi 1-5'!F31/2","v":9368.2902647325882},{"$f":"+D15","v":9368.2902647325882},{"$f":"+F4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":8320.551638781626},{"$f":"+G4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":20801.379096954064},{"$f":"+H4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":29121.930735735696},{"$f":"+I4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":29121.930735735696},{"$f":"+J4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":24961.654916344876},{"$f":"+K4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":29121.930735735696},{"$f":"+L4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":24961.654916344876},{"$f":"+M4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":20801.379096954064},{"$f":"+N4*'Fasi 1-5'!$E$22","v":20801.379096954064},255094.16793638156]
[null,"Energia",null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D52*'Fasi 1-5'!E30/2","v":28104.870794197759},{"$f":"+D16","v":28104.870794197759},{"$f":"+F4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":24961.654916344876},{"$f":"+G4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":62404.137290862192},{"$f":"+H4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":87365.79220720708},{"$f":"+I4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":87365.79220720708},{"$f":"+J4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":74884.964749034625},{"$f":"+K4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":87365.79220720708},{"$f":"+L4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":74884.964749034625},{"$f":"+M4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":62404.137290862192},{"$f":"+N4*'Fasi 1-5'!$E$20","v":62404.137290862192},680251.11449701735]
[null,"Provvigioni",null,null,null,{"$f":"+F4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":23297.544588588553},{"$f":"+G4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":58243.861471471377},{"$f":"+H4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":81541.406060059933},{"$f":"+I4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":81541.406060059933},{"$f":"+J4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":69892.633765765655},{"$f":"+K4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":81541.406060059933},{"$f":"+L4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":69892.633765765655},{"$f":"+M4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":58243.861471471377},{"$f":"+N4*'Fasi 1-5'!$E$21","v":58243.861471471377},582438.61471471377]
[null,"Totale",{"$f":"SUM(C11:C17)","v":744438.70737176889},{"$f":"SUM(D11:D17)","v":279180.41767724504},279180.41767724504,272093.54211325565,668983.85528313916,933577.39739639498,933577.39739639498,801280.62633976713,933577.39739639498,801280.62633976713,668983.85528313916,668983.85528313916]
[]
[null,null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12]
[null,"Sviluppo Iva Mensile"]
[null,"Credito",{"$f":"+C18*$C$2","v":163776.51562178915},{"$f":"+D18*$C$2","v":61419.691888993912},61419.691888993912,59860.579264916247,147176.44816229062,205387.02742720689,205387.02742720689,176281.73779474877,205387.02742720689,176281.73779474877,147176.44816229062,147176.44816229062]
[null,"Debito",0,0,0,{"$f":"+F4*$C$2","v":64068.247618618516},{"$f":"+G4*$C$2","v":160170.61904654629},224238.86666516482,224238.86666516482,192204.74285585555,224238.86666516482,192204.74285585555,160170.61904654629,160170.61904654629]
[null,"Saldo a Credito",{"$f":"+C3+C22-C23","v":669776.51562178915},{"$f":"+C24+D22-D23","v":731196.2075107831},{"$f":"+D24+E22-E23","v":792615.89939977706},{"$f":"+E24+F22-F23","v":788408.23104607477},775414.0601618191,756562.22092386114,737710.38168590318,721787.37662479631,702935.53738683835,687012.53232573159,674018.36144147592,661024.19055722025]
[null,null,null,null,"Picco del credito Iva",null,null,null,null,"Picco esigenze di liquidità"]
[]
[null,null,"Acquisti ad Iva Fissi"]
[null,null,"Utenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D11","v":10000}]
[null,null,"Manutenzioni",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D12","v":50000}]
[null,null,"Consulenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D14","v":30000}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D28:D30)","v":90000}]
[null,null,"Totale/12",{"$f":"+D31/12","v":7500}]
[null,null,"Iva Mensile",{"$f":"+D32*C2","v":1650}]
[]
[null,null,"Acquisti ad Iva Variabili"]
[null,null,"Acquisti per magazzino M.P.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D49","v":736938.70737176889},"(Immediati)"]
[null,null,"Iva su Acquisto magazzino M.P.",{"$f":"+D36*C2","v":162126.51562178915},"(caricata su mese 1)"]
[]
[null,null,"Acquisti per magazzino P.F.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D52*('Fasi 1-5'!E29+'Fasi 1-5'!E31)","v":487151.09376609453},"(Creazione nei mesi 2 e 3)"]
[null,null,"Iva su Acquisti per magazzino P.F.",{"$f":"+D39*C2","v":107173.24062854079},"(caricata su mese 2 e 3)"]

{"sheet":"Fase 6 Budget di Cassa","index":2,"n_rows":71,"n_cols":15,"rows_kept":71,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,"TOTALE","TOTALE SENZA IVA (OVE APPLICABILE)"]
["Entrate"]
["Incassi Vendite (iva inclusa)",null,null,null,null,null,null,{"$f":"+IVA!F4*(1+IVA!$C$2)","v":355287.55497597536},{"$f":"+IVA!G4*(1+IVA!$C$2)","v":888218.88743993849},{"$f":"+IVA!H4*(1+IVA!$C$2)","v":1243506.442415914},{"$f":"+IVA!I4*(1+IVA!$C$2)","v":1243506.442415914},{"$f":"+IVA!J4*(1+IVA!$C$2)","v":1065862.6649279261},{"$f":"+IVA!K4*(1+IVA!$C$2)","v":1243506.442415914},{"$f":"SUM(B4:M4)","v":6039888.434591582},{"$f":"+N4/(1+IVA!$C$2)","v":4950728.225075067}]
["Equity Capital",{"$f":"+'Fase 6 SP'!G12","v":500000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(B5:M5)","v":500000},{"$f":"+N5","v":500000}]
["Finanziamento Investimenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":2300000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,2300000,{"$f":"+N6","v":2300000}]
["Totale Entrate",{"$f":"SUM(B4:B6)","v":2800000},{"$f":"SUM(C4:C6)","v":0},0,0,0,0,355287.55497597536,888218.88743993849,1243506.442415914,1243506.442415914,1065862.6649279261,1243506.442415914,8839888.434591582,7750728.225075067]
[]
["Uscite",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(B9:M9)","v":0},{"$f":"+N9/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
["Investimenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5*(1+IVA!C2)","v":2806000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,2806000,{"$f":"+N10/(1+IVA!$C$2)","v":2300000}]
["Finanziamento quota Capitale",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E7/12","v":23540.465202182724},{"$f":"+B11","v":23540.465202182724},{"$f":"+C11","v":23540.465202182724},23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,282485.58242619276,{"$f":"+N11","v":282485.58242619276}]
["Finanziamento quota Interessi",{"$f":"-'Fasi 1-5'!F7/12","v":9583.3333333333339},{"$f":"+B12","v":9583.3333333333339},{"$f":"+C12","v":9583.3333333333339},9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,114999.99999999999,{"$f":"+N12","v":114999.99999999999}]
["Interessi su PFN a breve",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N13","v":0}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N14/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D10/12","v":16666.666666666668},{"$f":"+B15","v":16666.666666666668},{"$f":"+C15","v":16666.666666666668},{"$f":"+D15","v":16666.666666666668},16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,199999.99999999997,{"$f":"+N15","v":199999.99999999997}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"+IVA!C11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!D11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!E11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!F11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!G11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!H11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!I11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!J11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!K11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!L11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!M11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},{"$f":"+IVA!N11*(1+IVA!$C$2)","v":1016.6666666666667},12200,{"$f":"+N16/(1+IVA!$C$2)","v":10000}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},null,null,null,{"$f":"+IVA!C12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!D12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!E12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!F12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!G12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!H12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!I12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!J12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},{"$f":"+IVA!K12*(1+IVA!$C$2)","v":5083.3333333333339},45750.000000000015,{"$f":"+N17/(1+IVA!$C$2)","v":37500.000000000015}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D13","v":25000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,25000,{"$f":"+N18","v":25000}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"+IVA!C13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!D13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!E13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!F13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!G13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!H13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!I13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!J13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!K13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!L13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!M13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},{"$f":"+IVA!N13*(1+IVA!$C$2)","v":3050},36600,{"$f":"+N19/(1+IVA!$C$2)","v":30000}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N20/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},null,null,null,{"$f":"+IVA!C14*(1+IVA!$C$2)","v":864485.7913399596},{"$f":"+IVA!D14*(1+IVA!$C$2)","v":285732.85307434393},{"$f":"+IVA!E14*(1+IVA!$C$2)","v":285732.85307434393},{"$f":"+IVA!F14*(1+IVA!$C$2)","v":253776.82498283955},{"$f":"+IVA!G14*(1+IVA!$C$2)","v":634442.06245709897},{"$f":"+IVA!H14*(1+IVA!$C$2)","v":888218.88743993861},{"$f":"+IVA!I14*(1+IVA!$C$2)","v":888218.88743993861},{"$f":"+IVA!J14*(1+IVA!$C$2)","v":761330.47494851868},{"$f":"+IVA!K14*(1+IVA!$C$2)","v":888218.88743993861},{"$f":"SUM(E21:M21)","v":5750157.5221969206},{"$f":"+N21/(1+IVA!$C$2)","v":4713243.8706532139}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},null,{"$f":"+IVA!D16*(1+IVA!$C$2)","v":34287.942368921264},{"$f":"+IVA!E16*(1+IVA!$C$2)","v":34287.942368921264},{"$f":"+IVA!F16*(1+IVA!$C$2)","v":30453.218997940749},{"$f":"+IVA!G16*(1+IVA!$C$2)","v":76133.047494851868},{"$f":"+IVA!H16*(1+IVA!$C$2)","v":106586.26649279264},{"$f":"+IVA!I16*(1+IVA!$C$2)","v":106586.26649279264},{"$f":"+IVA!J16*(1+IVA!$C$2)","v":91359.656993822238},{"$f":"+IVA!K16*(1+IVA!$C$2)","v":106586.26649279264},{"$f":"+IVA!L16*(1+IVA!$C$2)","v":91359.656993822238},{"$f":"+IVA!M16*(1+IVA!$C$2)","v":76133.047494851868},{"$f":"+IVA!N16*(1+IVA!$C$2)","v":76133.047494851868},829906.35968636116,{"$f":"+N22/(1+IVA!$C$2)","v":680251.11449701735}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},null,null,null,{"$f":"+IVA!F17*(1+IVA!$C$2)","v":28423.004398078036},{"$f":"+IVA!G17*(1+IVA!$C$2)","v":71057.510995195073},{"$f":"+IVA!H17*(1+IVA!$C$2)","v":99480.515393273119},{"$f":"+IVA!I17*(1+IVA!$C$2)","v":99480.515393273119},{"$f":"+IVA!J17*(1+IVA!$C$2)","v":85269.013194234096},{"$f":"+IVA!K17*(1+IVA!$C$2)","v":99480.515393273119},{"$f":"+IVA!L17*(1+IVA!$C$2)","v":85269.013194234096},{"$f":"+IVA!M17*(1+IVA!$C$2)","v":71057.510995195073},{"$f":"+IVA!N17*(1+IVA!$C$2)","v":71057.510995195073},710575.10995195084,{"$f":"+N23/(1+IVA!$C$2)","v":582438.61471471377}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},null,null,null,{"$f":"+IVA!C15*(1+IVA!$C$2)","v":34579.431653598389},{"$f":"+IVA!D15*(1+IVA!$C$2)","v":11429.314122973758},{"$f":"+IVA!E15*(1+IVA!$C$2)","v":11429.314122973758},{"$f":"+IVA!F15*(1+IVA!$C$2)","v":10151.072999313583},{"$f":"+IVA!G15*(1+IVA!$C$2)","v":25377.682498283957},{"$f":"+IVA!H15*(1+IVA!$C$2)","v":35528.755497597551},{"$f":"+IVA!I15*(1+IVA!$C$2)","v":35528.755497597551},{"$f":"+IVA!J15*(1+IVA!$C$2)","v":30453.218997940749},{"$f":"+IVA!K15*(1+IVA!$C$2)","v":35528.755497597551},{"$f":"SUM(E24:M24)","v":230006.30088787683},{"$f":"+N24/(1+IVA!$C$2)","v":188529.75482612854}]
["Totale Uscite",{"$f":"SUM(B10:B24)","v":2884857.131868849},88145.074237770648,88145.074237770648,1016881.9115917597,503293.19088954735,562169.41428556608,528935.1450704016,895388.88034562196,1188754.890025785,1159316.7783277752,997914.71763868921,1129878.6666297659,11043680.875149302,9164448.9371172655]
[]
["Saldo Entrate-Uscite",{"$f":"+B7-B25","v":-84857.131868849043},{"$f":"+B27+C7-C25","v":-173002.20610661968},-261147.28034439031,-1278029.19193615,-1781322.3828256973,-2343491.7971112635,-2517139.3872056897,-2524309.380111373,-2469557.8277212437,-2385368.1636331049,-2317420.2163438681,-2203792.4405577201,{"$f":"+N7-N25","v":-2203792.4405577201},{"$f":"+O7-O25","v":-1413720.7120421985}]
[]
[null,{"$f":"+IF(B27=MIN($B$27:$M$27),B27,0)","v":0},{"$f":"+IF(C27=MIN($B$27:$M$27),C27,0)","v":0},0,0,0,0,0,-2524309.380111373,0,0,0,0]
[null,{"$f":"+IF(B29<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},{"$f":"+IF(C29<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},"","","","","","Picco esigenze di liquidità","","","",""]
[{"$f":"+SUM(B31:M31)","v":8},{"$f":"+IF(B29<0,B2,\"\")","v":""},{"$f":"+IF(C29<0,C2,\"\")","v":""},"","","","","",8,"","","",""]
[]
["DSCR CALCULATION METODO 1",null,null,null,null,null,"Data di calcolo = Avvio BP",null,null,"Data di calcolo = Marzo",null,null,"Data di calcolo = Giugno"]
["Erogazione di nuova finanza (vedi HP sottostanti)",null,null,null,null,null,{"$f":"+IF($B$42=\"Sì\",-G27,IF($B$43=\"Sì\",SUM(IVA!F4:H4,IVA!F23:H23)*$C$43,$B$44))","v":2343491.7971112635},null,null,{"$f":"+IF($B$42=\"Sì\",-J27,IF($B$43=\"Sì\",SUM(IVA!I4:K4,IVA!I23:K23)*$C$43,$C$44))","v":2469557.8277212437},null,null,{"$f":"+IF($B$42=\"Sì\",-M27,IF($B$43=\"Sì\",SUM(IVA!L4:N4,IVA!L23:N23)*$C$43,$D$44))","v":2203792.4405577201}]
["Numeratore",null,null,null,null,null,{"$f":"+G27+(SUM(B11:G11,B12:G12,B13:G13))","v":-2144749.0058981669},null,null,{"$f":"+J27+(SUM(E11:J11,E12:J12,E13:J13))","v":-2270815.0365081471},null,null,{"$f":"+M27+(SUM(H11:M11,H12:M12,H13:M13))","v":-2005049.6493446238}]
["SALDO NUMERATORE",null,null,null,null,null,{"$f":"+G34+G35","v":198742.79121309659},null,null,{"$f":"+J34+J35","v":198742.79121309659},null,null,{"$f":"+M34+M35","v":198742.79121309635}]
[]
["DENOMINATORE",null,null,null,null,null,{"$f":"+SUM(B11:G11,B12:G12,B13:G13)","v":198742.79121309641},null,null,{"$f":"+SUM(E11:J11,E12:J12,E13:J13)","v":198742.79121309641},null,null,{"$f":"+SUM(H11:M11,H12:M12,H13:M13)","v":198742.79121309641}]
[]
["DSCR",null,null,null,null,null,{"$f":"+G36/G38","v":1.0000000000000009},null,null,{"$f":"+J36/J38","v":1.0000000000000009},null,null,{"$f":"+M36/M38","v":0.99999999999999967}]
[]
["HP 1 = Copertura totale esigenze","Sì"]
["HP 2 = Utilizzo foglio commerciale","No",1,"Percentuale portafoglio anticipabile"]
["HP 3 = copertura fissa",2000000,2500000,2500000]
["Date check DSCR (copertura fissa)","2021-06-30","2021-09-30","2021-12-31"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Sì"]
["No"]

{"sheet":"DSCR2 RF OIC10","index":3,"n_rows":96,"n_cols":11,"rows_kept":96,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,4,1,5],[29,4,30,8],[5,0,5,1],[12,0,12,1],[48,0,48,1],[0,0,0,2],[72,0,72,1],[77,0,77,1],[81,0,81,1],[83,0,83,1],[3,0,3,1],[50,0,50,1],[68,0,68,1],[70,0,70,1]]}
["Rendiconto finanziario calcolato con il metodo indiretto",null,null,null,"Conto Economico al mese 6"]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!G33","v":"Data di calcolo = Avvio BP"},null,"Fatturato",{"$f":"+SUM(IVA!C4:H4)","v":2038535.1515014982}]
["Rendiconto finanziario secondo con il metodo indiretto al mese",null,{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!G2","v":6},null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D52","v":590202.28667815297}]
[null,null,null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+F3+F4","v":2628737.4381796513}]
["A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)","A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)"]
[null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-SUM(IVA!C14:H14)","v":-2633105.960957807}]
[null,"Utile (perdita) dell’esercizio",{"$f":"+F26","v":-90111.525300962356},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-SUM(IVA!C16:H16)","v":-230941.32600280968}]
[null,"Imposte sul reddito",{"$f":"+F25","v":0},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},{"$f":"-SUM(IVA!C17:H17)","v":-163082.81212011987}]
[null,"Interessi passivi/(interessi attivi)",{"$f":"-F22-F23","v":57500},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"-SUM(IVA!C15:H15)","v":-105324.23843831228}]
[null,"(Dividendi)",null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D49","v":736938.70737176889}]
[null,"(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività",null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(F7:F11)","v":-2395515.6301472802}]
["1. Utile (perdita) dell’esercizio prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione",null,{"$f":"SUM(C8:C12)","v":-32611.525300962356},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B15*C4","v":-100000}]
[null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B16*C4/(1+IVA!C2)","v":-5000}]
[null,"Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E17*C4/(1+IVA!C2)","v":-25000.000000000004}]
[null,"Accantonamenti al trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B18","v":-25000}]
[null,"Accantonamenti ai fondi rischi ed oneri",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B19*C4/(1+IVA!C2)","v":-15000}]
[null,"Accantonamento ai fondi",{"$f":"+C16+C17","v":0},null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(F13:F17)","v":-170000}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali",null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+F3+F12+F18+F4","v":63221.808032370987}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali",null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E5/12*C4","v":-95833.333333333343}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni",{"$f":"-F20","v":95833.333333333343},null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+F19+F20","v":-32611.525300962356}]
[null,"Svalutazione dei crediti",null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F7/12*C4","v":-57500}]
[null,"Svalutazioni di beni materiali ed immateriali",null,null,"Interessi passivi a breve",0]
[null,"Svalutazione per perdite durevoli di valore",{"$f":"SUM(C22:C23)","v":0},null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+F21+F22+F23","v":-90111.525300962356}]
[null,"Altre rettifiche per elementi non monetari",null,null,"Imposte"]
[null,"TOTALE RETTIFICHE",{"$f":"+C18+C21+C24+C25","v":95833.333333333343},null,"Utile Netto",{"$f":"+F24+F25","v":-90111.525300962356}]
["2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn",null,{"$f":"+C13+C26","v":63221.808032370987}]
[]
[null,"Variazioni del capitale circolante netto"]
[null,"Decremento/(incremento) delle rimanenze",{"$f":"-F39-F40","v":-1327140.9940499219},null,"Investimenti e Coperture al mese 6"]
[null,"Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti",{"$f":"-F38","v":-2487012.8848318276}]
[null,"Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori",{"$f":"-F42","v":1862745.285875072},null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"SUM(F33:F35)","v":2204166.6666666665},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(I33:I34)","v":4502249.0058981683}]
[null,"Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2-('Fasi 1-5'!E2/12*C4)","v":487500},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-('Fase 6 Budget di Cassa'!B11*C4)","v":2158757.2087869039}]
[null,"Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D3-('Fasi 1-5'!E3/12*C4)","v":950000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+F44-I33-I40","v":2343491.797111264},{"$f":"+I34+'Fase 6 Budget di Cassa'!G27","v":0},"Double Check"]
[null,"Altre variazioni del capitale circolante netto",{"$f":"-F41","v":-756562.22092386114},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D4-('Fasi 1-5'!E4/12*C4)","v":766666.66666666663}]
[null,"TOTALE VARIAZIONI DEL CCN",{"$f":"SUM(C30:C35)","v":-2707970.8139305389}]
["3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn",null,{"$f":"+C27+C36","v":-2644749.0058981678},null,"Capitale Circolante",{"$f":"SUM(F38:F42)","v":2707970.8139305394},null,"Posizione Tributaria Netta",0]
[null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C54","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+SUM(IVA!F4:H4)*(1+IVA!C2)","v":2487012.8848318276}]
["Altre rettifiche",null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C49","v":"Magazzino Mat. Prima"},{"$f":"+F4","v":590202.28667815297}]
[null,"Interessi incassati/(pagati)",{"$f":"-C10","v":-57500},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C52","v":"Magazzino P. Finito"},{"$f":"+F11","v":736938.70737176889},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+I41+I42","v":409888.47469903762}]
[null,"(Imposte sul reddito pagate)",null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!H24","v":756562.22092386114},null,"Equity",{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!B5","v":500000}]
[null,"Dividendi incassati",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C56","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-SUM(IVA!F12:H12,IVA!F14:H14,IVA!F15:H15)*(1+IVA!$C$2)","v":-1862745.285875072},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+F26","v":-90111.525300962356}]
[null,"(Utilizzo del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato)"]
[null,"(Utilizzo dei fondi rischi ed oneri)",null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+F32+F37","v":4912137.4805972055},null,"Totale Coperture",{"$f":"+I34+I40+I33","v":4912137.4805972055}]
[null,"Utilizzo dei fondi"]
[null,"TOTALE ALTRE RETTIFICHE",{"$f":"+C45+C42+C41+C40","v":-57500}]
["4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche",null,{"$f":"+C37+C46","v":-2702249.0058981678}]
[]
["FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)",null,{"$f":"+C47","v":-2702249.0058981678}]
[]
["B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento","B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento"]
[]
["Immobilizzazioni materiali",null,{"$f":"-'Fasi 1-5'!D3-'Fasi 1-5'!D4","v":-1800000}]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti",{"$f":"+C53","v":-1800000}]
[]
["Immobilizzazioni immateriali",null,{"$f":"-'Fasi 1-5'!D2","v":-500000}]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti",{"$f":"+C56","v":-500000}]
[]
["Immobilizzazioni finanziarie"]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti"]
[]
["Attività Finanziarie non immobilizzate"]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti"]
[]
["Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide"]
[]
["Cessione di società controllate al netto delle disponibilità liquide"]
[]
["FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)",null,{"$f":"+C57+C54+C60+C63","v":-2300000}]
[]
["C. Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento","C. Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento"]
[]
["Mezzi di terzi"]
[null,"Incremento/(decremento) debiti a breve verso banche",{"$f":"+I34","v":2343491.797111264}]
[null,"Accensione (Rimborso) finanziamenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":2300000}]
[null,"Accensione (Rimborso) finanziamenti",{"$f":"-SUM('Fase 6 Budget di Cassa'!B11:G11)","v":-141242.79121309635}]
[]
["Mezzi propri","Mezzi propri"]
[null,"Aumento/(Diminuzione) di capitale a pagamento",{"$f":"+I41","v":500000}]
[null,"Cessione (acquisto) di azioni proprie"]
[null,"Dividendi (e acconti su dividendi) pagati"]
["FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C)",null,{"$f":"+SUM(C74:C81)","v":5002249.0058981674}]
[]
["Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)","Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)",{"$f":"+C82+C69+C49","v":0}]
[null,"Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio",0]
[]
[null,"Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio",0]
[]
[null,"Check",{"$f":"+C85-C87+C84","v":0}]
[]
[null,"DSCR CALCULATION"]
[null,"NUMERATORE",{"$f":"+C49+C69+C75-C40-C87+C79+C74","v":198742.79121309565}]
[]
[null,"DENOMINATORE",{"$f":"-C76-C46","v":198742.79121309635}]
[]
[null,"DSCR",{"$f":"+C92/C94","v":0.99999999999999645}]

{"sheet":"Fase 6 CE","index":4,"n_rows":30,"n_cols":7,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 6","Conto Economico al Momento 0",null,null,"Mesi dallo start up"]
[null,null,null,null,null,{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!A31","v":8}]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+SUM(IVA!F4:J4)","v":3931460.6493243179}]
[null,null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D52","v":590202.28667815297}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+D3+D4","v":4521662.9360024706}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-SUM(IVA!C14:J14)","v":-3985195.6022598213}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-SUM(IVA!C16:J16)","v":-393192.08295905136}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},{"$f":"-SUM(IVA!C17:J17)","v":-314516.85194594547}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"-SUM(IVA!C15:J15)","v":-159407.82409039285}]
[null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"+IVA!D36","v":736938.70737176889}]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":-4115373.6538834418}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B15*F2","v":-133333.33333333334}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B16*F2/(1+IVA!C2)","v":-6666.666666666667}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E17/(1+IVA!C2)*F2","v":-33333.333333333336}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B18","v":-25000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B19*F2/(1+IVA!C2)","v":-20000}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":-218333.33333333334}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D3+D12+D18+D4","v":187955.94878569571}]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E5/12*F2","v":-127777.7777777778}]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":60178.171007917917}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F7/12*F2","v":-76666.666666666672}]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",0,0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
[null,null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D25","v":-16488.495658748754}]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte",null,null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D26+D29","v":-16488.495658748754},null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 6 SP","index":5,"n_rows":15,"n_cols":7,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 6","Investimenti e Coperture al Momento 0"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"SUM(D4:D6)","v":2172222.222222222},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":4635985.6584939109}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2-('Fasi 1-5'!E2/12*'Fase 6 CE'!F2)","v":483333.33333333331},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-('Fase 6 Budget di Cassa'!B11*'Fase 6 CE'!F2)","v":2111676.2783825384}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D3-('Fasi 1-5'!E3/12*'Fase 6 CE'!F2)","v":933333.33333333337},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+D15-G4-G11","v":2524309.3801113726}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D4-('Fasi 1-5'!E4/12*'Fase 6 CE'!F2)","v":755555.5555555555}]
[]
[null,null,"Capitale Circolante",{"$f":"SUM(D9:D13)","v":2947274.9406129406},null,"Posizione Tributaria Netta",0]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C54","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+SUM(IVA!H4:J4)*(1+IVA!C2)","v":3552875.549759754}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C49","v":"Magazzino Mat. Prima"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D49","v":736938.70737176889}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C52","v":"Magazzino P. Finito"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D52","v":590202.28667815297},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G12+G13","v":483511.50434125122}]
[null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!J24","v":721787.37662479631},null,"Equity",500000]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C56","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-SUM(IVA!H12:J12,IVA!H14:J14,IVA!H15:J15)*(1+IVA!$C$2)","v":-2654528.9798215316},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 6 CE'!D30","v":-16488.495658748754}]
[]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D8","v":5119497.1628351621},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G5+G11+G4","v":5119497.1628351621}]

{"sheet":"Fase 7 - 7c-d","index":6,"n_rows":30,"n_cols":7,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 7a","Conto Economico al Momento 1"]
[]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D45-'Fase 8'!D11","v":7280482.6839339221}]
[null,null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+'Fase 8'!D11","v":590202.28667815297}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+D3+D4","v":7870684.9706120752}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E19-D4*'Fasi 1-5'!E29-D11*'Fasi 1-5'!F29","v":-6377354.1984095387}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E20-D4*'Fasi 1-5'!E30","v":-680251.11449701746}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},{"$f":"-($D$5)*'Fasi 1-5'!E21*'Fasi 1-5'!D36","v":-582438.61471471377}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E22-'Fase 7 - 7c-d'!D4*'Fasi 1-5'!E31-D11*'Fasi 1-5'!F31","v":-255094.16793638153}]
[null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"'Fase 8'!D10","v":736938.70737176889}]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":-7158199.3881858829},null,{"$f":"+D5+D12","v":712485.58242619224},{"$f":"+F12/D5","v":9.0523961394275543E-2}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D10","v":-200000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D11","v":-10000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D12","v":-50000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D13","v":-25000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D14","v":-30000}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":-315000}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D3+D12+D18+D4","v":397485.58242619212}]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E5","v":-191666.66666666669}]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":205818.91575952544}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F7","v":-115000}]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",{"$f":"-'Fase 7b'!C27","v":-110189.62202788604},0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
[null,null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D25","v":-19370.706268360605}]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte",{"$f":"IF(D26<0,(-(D26-D22-D25)*G30),(-(G29*D26+G30*(+D26-D25-D22))))","v":-8026.937714621492},null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D26+D29","v":-27397.643982982096},null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 7b","index":7,"n_rows":27,"n_cols":4,"rows_kept":27,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
[null,"Proxy PFN Finale"]
[1,"PFN Iniziale",0]
[]
[null,"Flussi di Cassa"]
[null,"Mol",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D19","v":397485.58242619212}]
[null,"CCNC Iniziale",0]
[null,"CCNC Finale",{"$f":"+'Fase 8'!D8","v":2703792.4405577197}]
[null,"Delta CCNC",{"$f":"+C8-C9","v":-2703792.4405577197}]
["A","Cash Flow operativo",{"$f":"+C7+C10","v":-2306306.8581315274}]
[null,"Ammortamenti",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D20","v":-191666.66666666669}]
[null,"Investimenti Netti Iniziali",0]
[null,"Investimenti Netti Finali",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-'Fasi 1-5'!E5","v":2108333.3333333335}]
[null,"Delta Investimenti",{"$f":"+C14-C13","v":2108333.3333333335}]
["B","Flusso per Investimenti",{"$f":"+C12-C15","v":-2300000}]
[null,"Flusso per Debito a Medio Lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D7","v":-397485.5824261927}]
[null,"Erogazioni a medio lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":2300000}]
["C","Flusso netto debito a M/L",{"$f":"+C17+C18","v":1902514.4175738073}]
["D","Cash Flow Fiscale",0]
["E","Flusso Equity",{"$f":"+'Fase 6 SP'!G12","v":500000}]
[]
["2 = A+B+C+D+E","Flussi in uscita",{"$f":"+C11+C16+C19+C20+C21","v":-2203792.4405577206}]
[]
["1+2","PFN a Breve Finale pre Oneri Finanziari",{"$f":"+C4-C23","v":2203792.4405577206},{"$f":"+C25+'Fase 6 Budget di Cassa'!N27","v":0}]
[]
[null,"Oneri Finanziari",{"$f":"+AVERAGE(C25)*D27","v":110189.62202788604},0.05]

{"sheet":"Fase 8","index":8,"n_rows":14,"n_cols":7,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 8","Investimenti e Coperture al Momento 1"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(D4:D6)","v":2108333.3333333335},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G6)","v":4331496.480159414}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C4","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2-'Fasi 1-5'!E2","v":475000},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5+'Fasi 1-5'!E7","v":2017514.4175738073}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C5","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D3-'Fasi 1-5'!E3","v":900000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+'Fase 7b'!C25","v":2203792.4405577206}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C6","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D4-'Fasi 1-5'!E4","v":733333.33333333337},null,"Interessi da liquidare",{"$f":"+'Fase 7b'!C27","v":110189.62202788604}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C8","v":"Capitale Circolante"},{"$f":"SUM(D9:D13)","v":2703792.4405577197},null,"Posizione Tributaria Netta",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D29","v":8026.937714621492}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C9","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D54","v":2842300.4398078029}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C10","v":"Magazzino Mat. Prima"},{"$f":"+'Fase 6 SP'!D10","v":736938.70737176889}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C11","v":"Magazzino P. Finito"},{"$f":"+'Fase 6 SP'!D11","v":590202.28667815297},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G12+G13","v":472602.35601701791}]
[null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!N24","v":661024.19055722025},null,"Equity",{"$f":"+'Fase 6 SP'!G12","v":500000}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C13","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D56","v":-2126673.1838572253},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D30","v":-27397.643982982096}]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D8","v":4812125.7738910532},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G8+G11+G3","v":4812125.7738910532}]

{"sheet":"Fase 9","index":9,"n_rows":37,"n_cols":4,"rows_kept":37,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,0,3]]}
[null,"Fase 9","Rendiconto Finanziario (Determ. Cash Flow)"]
[null,null,null,"Anno 1"]
[]
[null,null,"EBITDA/M.O.L.",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D19","v":397485.58242619212}]
[null,null,"CCNC Iniziale",0]
[null,null,"CCNC Finale",{"$f":"+'Fase 8'!D8","v":2703792.4405577197}]
[null,null,"Variazione Circolante",{"$f":"+D6-D5","v":2703792.4405577197}]
[]
[null,null,"CASH FLOW OPERATIVO",{"$f":"+D4-D7","v":-2306306.8581315274}]
[]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D20","v":-191666.66666666669}]
[null,null,"Investimenti Iniziali",0]
[null,null,"Investimenti Finali",{"$f":"+'Fase 8'!D3","v":2108333.3333333335}]
[null,null,"Investimenti a patrimonio",{"$f":"+D13-D12","v":2108333.3333333335}]
[null,null,"Flusso di Cassa per investimenti",{"$f":"-D14+D11","v":-2300000}]
[]
[null,null,"CASH FLOW DISPONIBILE",{"$f":"+D9+D15","v":-4606306.8581315279}]
[]
[null,null,"Interessi Passivi netti",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D22+'Fase 7 - 7c-d'!D25","v":-225189.62202788604}]
[null,null,"PFN Iniziale",0]
[null,null,"PFN Finale",{"$f":"+'Fase 8'!G3","v":4331496.480159414}]
[null,null,"Variazione dell'indebitamento finanziario",{"$f":"+D21-D20","v":4331496.480159414}]
[null,null,"Cash Flow per il servizio del debito",{"$f":"+D22+D19","v":4106306.8581315279}]
[]
[null,null,"Cash Flow per la gestione straordinaria",0]
[]
[null,null,"Imposte d'esercizio",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D29","v":-8026.937714621492}]
[null,null,"PTN Iniziale",0]
[null,null,"PTN Finale",{"$f":"+'Fase 8'!G8","v":8026.937714621492}]
[null,null,"Variazione debiti fiscali",{"$f":"+D29-D28","v":8026.937714621492}]
[null,null,"Cash Flow Fiscale",{"$f":"+D27+D30","v":0}]
[]
[null,null,"Utile",{"$f":"+D4+D11+D19+D25+D27","v":-27397.643982982096}]
[null,null,"Equity Iniziale",0]
[null,null,"Equity Finale",{"$f":"+D6+D13-D21-D29","v":472602.35601701768}]
[null,null,"Variazione dei mezzi propri",{"$f":"D35-D34","v":472602.35601701768}]
[null,null,"CASH FLOW DALLA PROPRIETA'",{"$f":"D36-D33","v":499999.99999999977}]

{"sheet":"Fase 10","index":10,"n_rows":6,"n_cols":4,"rows_kept":6,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[null,"Fase 10","MdC",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D38","v":9.0523961394275598E-2}]
[null,null,"Costi Fissi Operativi",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D40","v":315000}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D45","v":7870684.9706120752}]
[null,null,"Interessi Passivi",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D22+'Fase 7 - 7c-d'!D25","v":-225189.62202788604}]
[null,null,"PFN",{"$f":"+'Fase 8'!G3","v":4331496.480159414}]