{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":10,"sheets":["Fasi 1-5","IVA","Fase 6 Budget di Cassa","DSCR2 RF OIC10","Fase 6","Fase 7-7c","Fase 7b","Fase 8","Fase 9","Fase 10"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":1,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Fasi 1-5","index":0,"n_rows":65,"n_cols":6,"rows_kept":65,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[37,2,38,2]]}
[null,"Fase 1","Piano Investimenti","Importo","Ammortamenti Annui"]
[null,null,"Brevetti",500000,{"$f":"+D2/20","v":25000}]
[null,null,"Impianti",1000000,{"$f":"+D3/10","v":100000}]
[null,null,"Attrezzature",800000,{"$f":"+D4/12","v":66666.666666666672}]
[null,null,"Autocarri",100000,{"$f":"+D5/4","v":25000}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D2:D5)","v":2400000},{"$f":"SUM(E2:E5)","v":216666.66666666669}]
[null,null,null,"Rata","Quota Capitale","Interessi"]
[null,"1° Finanziamento","Finanziamento (7 anni, 5%)",{"$f":"+PMT(5%,7,D6-100000)","v":-397485.5824261927},{"$f":"+D8-F8","v":-296609.86154750234},{"$f":"+IPMT(5%,2,7,D6-100000)","v":-100875.72087869036}]
[null,"2° Finanziamento","Finanziamento (4 anni, 5%)",{"$f":"+PMT(5%,4,D5)","v":-28201.183260346275},{"$f":"+D9-F9","v":-23201.183260346275},{"$f":"+IPMT(5%,1,4,D5)","v":-5000}]
[]
[null,"Fase 2","Costi Fissi Industriali","Importo"]
[null,null,"Costo del lavoro",220000]
[null,null,"Utenze",12000]
[null,null,"Manutenzioni",55000]
[null,null,"Assicurazioni",25000]
[null,null,"Consulenze",28000]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D12:D16)","v":340000}]
[]
[null,"Fase 3","Costi Variabili Unitari","Importo","Incidenza sul prezzo di vendita"]
[null,null,"Ricavo per Metro Tessuto Greggio",3.5]
[null,null,"Costo del Filato",2.5,{"$f":"+D21/D20","v":0.7142857142857143}]
[null,null,"Costo dell'energia",0.28000000000000003,{"$f":"+D22/D20","v":0.08}]
[null,null,"Provvigioni",0.28000000000000003,{"$f":"+D23/D20","v":0.08}]
[null,null,"Imballaggi",0.1,{"$f":"+D24/D20","v":2.8571428571428574E-2}]
[null,null,"Tot. Costi Variabili",{"$f":"SUM(D21:D24)","v":3.1600000000000006},{"$f":"+D25/D20","v":0.90285714285714302}]
[null,null,"M.d.C. Unitario",{"$f":"+D20-D25","v":0.33999999999999941},{"$f":"+D26/D20","v":9.7142857142856975E-2}]
[]
[]
[null,"Fase 3b-3c","Margine di Produzione",null,null,"Incidenza su magazzino M.P."]
[null,null,"Costo Industriale pieno per Metro T.G.",3.15,null,"Incidenza su 100%"]
[null,null,{"$f":"+C21","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+D21","v":2.5},{"$f":"+D31/$D$30","v":0.79365079365079372},{"$f":"+E31/(E31+E33)","v":0.96153846153846156}]
[null,null,{"$f":"+C22","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+D22","v":0.28000000000000003},{"$f":"+D32/$D$30","v":8.8888888888888906E-2},0]
[null,null,{"$f":"+C24","v":"Imballaggi"},{"$f":"+D24","v":0.1},3.1746031746031751E-2,{"$f":"+E33/(E33+E31)","v":3.8461538461538464E-2}]
[null,null,{"$f":"+C25","v":"Tot. Costi Variabili"},{"$f":"SUM(D31:D33)","v":2.8800000000000003},{"$f":"+D34/D30","v":0.91428571428571437}]
[null,null,"M.d.P. Unitario",{"$f":"+D30-D34","v":0.26999999999999957},{"$f":"+D35/D30","v":8.5714285714285576E-2},{"$f":"SUM(F31:F33)","v":1}]
[]
[null,null,null,"PESI "]
[null,null,"Ponderazione Margini per calcolo Valore della Produzione di Break Even",0.99051864906023979,{"$f":"+(D49-D56+'Fase 6'!D11)/D49","v":0.99051864906023979},{"$f":"+D38-E38","v":0}]
[null,null,null,{"$f":"100%-D38","v":9.4813509397602136E-3}]
[null,null,"M.d.c. Ponderato",{"$f":"+D38*E26+E35*D39","v":9.7034498846402584E-2}]
[]
[null,"Fase 4","Costi Fissi Operativi",{"$f":"+D17","v":340000}]
[null,"Stima primo break even","Finanziamento Piano Investimenti",{"$f":"-D8-D9","v":425686.765686539}]
[null,null,"Interessi Passivi a breve anno precedente",{"$f":"+'Fase 6'!G6","v":110189.62202788604}]
[null,"Flusso Fiscale","Imposte Anno 1",{"$f":"+'Fase 6'!G8","v":8026.937714621492}]
[null,null,"Acconto = 100% Imposte Anno 1",{"$f":"+D45","v":8026.937714621492}]
[null,"Uscite Finanziarie Fisse","Somma Flussi in Uscita",{"$f":"SUM(D42:D46)","v":891930.26314366818}]
[]
[null,"Valore della Produzione","Break Even Finanziario",{"$f":"+D47/D40","v":9191888.1814963408},{"$f":"+\"(Flussi in uscita/M.d.C.% = \"&TEXT(D40,\"0,00%\")&\")\"","v":"(Flussi in uscita/M.d.C.% = 9,70%)"}]
[]
[null,"Fase 5"]
[null,"Stima CCNC Attivo","Acquisti M.P. Giornalieri",{"$f":"+(D49/360)*(E21+E24)*D38+(D49/360)*(E31+E33)*D39","v":18987.370140467254}]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",{"$f":"+D52*E53","v":759494.80561869009},40,"gg"]
[]
[null,null,"Costo del Venduto Giornaliero",{"$f":"+(D17+E6+((E21+E22+E24)*D49*D38)+((E31+E32+E33)*D49*D39))/360","v":22578.460144198485}]
[null,null,"Magazzino P. Finito",{"$f":"+D55*E56","v":677353.80432595452},30,"gg"]
[]
[null,null,"Fatturato Giornaliero",{"$f":"+(D49-D56+'Fase 6'!D11)/360","v":25290.935177357056},"Fatturato/360"]
[null,null,"Crediti V/Clienti",{"$f":"+D58*E59*(1+IVA!C2)","v":3702592.9099650728},120,"gg"]
[]
[null,null,"Delta Magazzino M.P.",{"$f":"+D53-'Fase 6'!D10","v":22556.09824692097}]
[null,null,"Acquisti Giornalieri",{"$f":"+D52+(D14/360)+D61/360","v":19202.803746708702}]
[null,"Stima CCNC Passivo","Debiti V/Fornitori",{"$f":"+(D62*E63)*(1+IVA!C2)","v":2811290.4685181538},120,"gg"]
[]
[null,null,"CCNC",{"$f":"+D59+D53+D56-D63","v":2328151.0513915634}]

{"sheet":"IVA","index":1,"n_rows":16,"n_cols":14,"rows_kept":16,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[null,"Momento 0"]
[null,"Aliquota Iva in vigore",0.22]
[null,"Credito Anno 1",{"$f":"+'Fase 6'!D12","v":661024.19055722025}]
[null,"Iva su Investimenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5*C2","v":22000},"a Credito"]
[]
[null,null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12]
[null,"Sviluppo Iva Mensile"]
[null,"Credito",{"$f":"+(('Fasi 1-5'!D17-'Fasi 1-5'!D15-'Fasi 1-5'!D12)/12*C2)-(SUM('Fase 7-7c'!D7:D10)/12*C2)","v":154321.09030432583},{"$f":"+C8","v":154321.09030432583},{"$f":"+D8","v":154321.09030432583},154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583,154321.09030432583]
[null,"Debito",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D3/12*C2","v":166920.17217055659},{"$f":"+C9","v":166920.17217055659},166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659]
[]
[null,"Saldo a Credito",{"$f":"+C4+C3+C8-C9","v":670425.10869098944},{"$f":"+C11+D8-D9-D10","v":657826.02682475862},645226.94495852781,632627.86309229699,620028.78122606617,{"$f":"+G11+H8-H9-H10","v":607429.69935983536},{"$f":"+H11+I8-I9-I10","v":594830.61749360454},582231.53562737373,569632.45376114291,557033.3718949121,544434.29002868128,531835.20816245046]
[]
[]
[null,"Fatturato",{"$f":"+C9/0.22","v":758728.05532071181},{"$f":"+D9/0.22","v":758728.05532071181},758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181,758728.05532071181]
[null,"Iva",{"$f":"+C14*0.22","v":166920.17217055659},{"$f":"+D14*0.22","v":166920.17217055659},166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659,166920.17217055659]
[null,"Vendite lordo IVA",{"$f":"+C14+C15","v":925648.22749126842},{"$f":"+D14+D15","v":925648.22749126842},925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842,925648.22749126842]

{"sheet":"Fase 6 Budget di Cassa","index":2,"n_rows":72,"n_cols":19,"rows_kept":72,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[null,"ANNO 1",null,null,"ANNO 2"]
[null,10,11,12,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,"TOTALE"]
["Entrate"]
["Liquidità iniziale",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"+E4","v":0}]
["Incassi Vendite (iva inclusa)",1243506.4424159143,1065862.6649279264,1243506.4424159143,{"$f":"873657.922072071*(1+IVA!C2)","v":1065862.6649279266},{"$f":"728048.268393392*(1+IVA!C2)","v":888218.88743993815},{"$f":"728048.268393392*(1+IVA!C2)","v":888218.88743993815},null,{"$f":"+'Fase 7-7c'!D3/12*(1+IVA!$C$2)","v":925648.22749126819},{"$f":"+I5","v":925648.22749126819},925648.22749126819,925648.22749126819,{"$f":"+L5","v":925648.22749126819},925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,{"$f":"SUM(E5:P5)","v":10247486.25973795},null,{"$f":"+P5*4","v":3702592.9099650728}]
["Equity Capital",null,null,null,0,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(E6:P6)","v":0}]
["Finanziamento Investimenti",null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":100000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,100000]
["Totale Entrate",1243506.4424159143,1065862.6649279264,1243506.4424159143,{"$f":"SUM(E5:E7)","v":1165862.6649279266},{"$f":"SUM(F5:F7)","v":888218.88743993815},888218.88743993815,0,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,925648.22749126819,{"$f":"SUM(Q4:Q7)","v":10347486.25973795}]
[]
["Uscite"]
["Investimenti",null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5*(1+IVA!C2)","v":122000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(E11:P11)","v":122000}]
["Finanziamenti quota Capitale",23540.465202182724,23540.465202182724,23540.465202182724,{"$f":"-('Fasi 1-5'!E8+'Fasi 1-5'!E9)/12","v":26650.920400654053},{"$f":"+E12","v":26650.920400654053},{"$f":"+F12","v":26650.920400654053},26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,26650.920400654053,{"$f":"SUM(E12:P12)","v":319811.04480784864}]
["Finanziamenti quota Interessi",9583.3333333333339,9583.3333333333339,9583.3333333333339,{"$f":"-('Fasi 1-5'!F8+'Fasi 1-5'!F9)/12","v":8822.9767398908643},{"$f":"+E13","v":8822.9767398908643},8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,8822.9767398908643,{"$f":"SUM(E13:P13)","v":105875.72087869035}]
["Interessi su PFN a breve",null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D44","v":110189.62202788604},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,110189.62202788604]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Costo del lavoro"},16666.666666666668,16666.666666666668,16666.666666666668,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D12/12","v":18333.333333333332},{"$f":"+E16","v":18333.333333333332},{"$f":"+F16","v":18333.333333333332},{"$f":"+G16","v":18333.333333333332},18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,18333.333333333332,220000.00000000003]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Utenze"},1016.6666666666667,1016.6666666666667,1016.6666666666667,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D13*(1+IVA!C2)/12","v":1220},{"$f":"+E17","v":1220},1220,1220,1220,1220,1220,1220,1220,1220,1220,1220,{"$f":"SUM(E17:P17)","v":14640}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Manutenzioni"},5083.3333333333339,5083.3333333333339,5083.3333333333339,{"$f":"4166.66666666667*(1+IVA!C2)","v":5083.3333333333367},{"$f":"4166.66666666667*(1+IVA!C2)","v":5083.3333333333367},{"$f":"4166.66666666667*(1+IVA!C2)","v":5083.3333333333367},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D14*(1+IVA!C2)/12","v":5591.666666666667},5591.666666666667,5591.666666666667,5591.666666666667,5591.666666666667,5591.666666666667,5591.666666666667,5591.666666666667,{"$f":"SUM(E18:P18)","v":59983.333333333336},null,{"$f":"+P18*4","v":22366.666666666668}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C15","v":"Assicurazioni"},null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D15","v":25000},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(E19:P19)","v":25000}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C16","v":"Consulenze"},3050,3050,3050,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D16*(1+IVA!C2)/12","v":2846.6666666666665},2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,2846.6666666666665,{"$f":"SUM(E20:P20)","v":34160.000000000007}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Costo del Filato"},888218.88743993873,761330.47494851891,888218.88743993873,{"$f":"624041.372908622*(1+IVA!C2)","v":761330.47494851891},{"$f":"520034.477423852*(1+IVA!C2)","v":634442.06245709944},{"$f":"520034.477423852*(1+IVA!C2)","v":634442.06245709944},null,{"$f":"-'Fase 7-7c'!D7*(1+IVA!C2)/12","v":670414.37544506905},{"$f":"+I22","v":670414.37544506905},670414.37544506905,670414.37544506905,670414.37544506905,670414.37544506905,670414.37544506905,670414.37544506905,{"$f":"SUM(E22:P22)","v":7393529.6034232685},null,{"$f":"+P22*4","v":2681657.5017802762}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Costo dell'energia"},91359.656993822282,76133.047494851897,76133.047494851897,{"$f":"-'Fase 7-7c'!D8*(1+IVA!C2)/12","v":74839.449692118607},{"$f":"+E23","v":74839.449692118607},{"$f":"+F23","v":74839.449692118607},74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,74839.449692118607,{"$f":"SUM(E23:P23)","v":898073.39630542311}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C23","v":"Provvigioni"},85269.01319423411,71057.510995195102,71057.510995195102,{"$f":"-'Fase 7-7c'!D9*(1+IVA!C2)/12","v":74051.858199301452},{"$f":"+E24","v":74051.858199301452},74051.858199301452,74051.858199301452,{"$f":"+H24","v":74051.858199301452},74051.858199301452,74051.858199301452,74051.858199301452,74051.858199301452,74051.858199301452,74051.858199301452,74051.858199301452,{"$f":"SUM(E24:P24)","v":888622.29839161725}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C24","v":"Imballaggi"},35528.755497597551,30453.218997940756,35528.755497597551,{"$f":"24961.6549163449*(1+IVA!C2)","v":30453.218997940778},{"$f":"20801.3790969541*(1+IVA!C2)","v":25377.682498284001},{"$f":"20801.3790969541*(1+IVA!C2)","v":25377.682498284001},null,{"$f":"-'Fase 7-7c'!D10*(1+IVA!C2)/12","v":26816.575017802763},26816.575017802763,26816.575017802763,26816.575017802763,26816.575017802763,26816.575017802763,26816.575017802763,26816.575017802763,{"$f":"SUM(E25:P25)","v":295741.18413693091},null,{"$f":"+P25*4","v":107266.30007121105}]
["Versamento Imposte",null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D45","v":8026.937714621492},null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!D46","v":8026.937714621492},null,16053.875429242984]
["Totale Uscite",1159316.7783277757,997914.71763868944,1129878.6666297661,{"$f":"SUM(E11:E26)","v":1150632.2323117582},{"$f":"SUM(F11:F26)","v":981857.90534856776},{"$f":"SUM(G11:G26)","v":871668.28332068166},206765.20503196499,909587.82216150337,{"$f":"SUM(J11:J26)","v":917614.75987612491},909587.82216150337,909587.82216150337,909587.82216150337,909587.82216150337,917614.75987612491,{"$f":"SUM(P11:P26)","v":909587.82216150337},10503680.078734241,null,{"$f":"SUM(S18:S25)","v":2811290.4685181538}]
[]
["Saldo Entrate-Uscite",-2385368.1636331063,-2317420.2163438695,-2203792.4405577211,{"$f":"+D29+E8-E27","v":-2188562.0079415524},{"$f":"+E29+F8-F27","v":-2282201.0258501819},{"$f":"+F29+G8-G27","v":-2265650.4217309253},-2472415.6267628903,-2456355.2214331254,-2448321.753817982,-2432261.3484882172,-2416200.9431584524,-2400140.5378286876,-2384080.1324989228,-2376046.6648837794,-2359986.2595540145,{"$f":"+Q8-Q27","v":-156193.81899629161}]
[]
[null,null,null,null,{"$f":"+IF(E29=MIN($E$29:$P$29),E29,0)","v":0},{"$f":"+IF(F29=MIN($E$29:$P$29),F29,0)","v":0},0,-2472415.6267628903,0,0,0,0,0,0,0,0]
[null,null,null,null,{"$f":"+IF(E31<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},{"$f":"+IF(F31<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},"","Picco esigenze di liquidità","","","","","","","",""]
[]
["DSCR CALCULATION METODO 1",null,null,null,null,null,"Data di calcolo = Settembre anno 1",null,null,"Data di calcolo = Dicembre anno 1",null,null,"Data di calcolo = Marzo anno 2",null,null,"Data di calcolo = Giugno anno 2"]
["Erogazione di nuova finanza (vedi HP sottostanti)",null,null,null,null,null,{"$f":"+IF($B$43=\"Sì\",-G29,IF($B$44=\"Sì\",SUM(E5:G5)*$C$44,$B$45))","v":2265650.4217309253},null,null,{"$f":"+IF($B$43=\"Sì\",-J29,IF($B$44=\"Sì\",SUM(IVA!E16:H16)*$C$44,$C$45))","v":2448321.753817982},null,null,{"$f":"+IF($B$43=\"Sì\",-M29,IF($B$44=\"Sì\",SUM(IVA!H16:K16)*$C$44,$D$45))","v":2400140.5378286876},null,null,{"$f":"+IF($B$43=\"Sì\",-P29,IF($B$44=\"Sì\",SUM(IVA!K16:N16)*$C$44,$E$45))","v":2359986.2595540145}]
["Numeratore",null,null,null,null,null,{"$f":"+G29+(SUM(B12:G12,B13:G13,B14:G14))","v":-1949667.7126748562},null,null,{"$f":"+J29+(SUM(E12:J12,E13:J13,E14:J14))","v":-2125288.7489468264},null,null,{"$f":"+M29+(SUM(H12:M12,H13:M13,H14:M14))","v":-2187297.1549854181},null,null,{"$f":"+P29+(SUM(K12:P12,K13:P13,K14:P14))","v":-2147142.876710745}]
["SALDO NUMERATORE",null,null,null,null,null,{"$f":"+G35+G36","v":315982.70905606914},null,null,{"$f":"+J35+J36","v":323033.0048711556},null,null,{"$f":"+M35+M36","v":212843.3828432695},null,null,{"$f":"+P35+P36","v":212843.3828432695}]
[]
["DENOMINATORE",null,null,null,null,null,{"$f":"+SUM(B12:G12,B13:G13,B14:G14)","v":315982.70905606903},null,null,{"$f":"+SUM(E12:J12,E13:J13,E14:J14)","v":323033.0048711556},null,null,{"$f":"+SUM(H12:M12,H13:M13,H14:M14)","v":212843.38284326956},null,null,{"$f":"+SUM(K12:P12,K13:P13,K14:P14)","v":212843.38284326956}]
[]
["DSCR",null,null,null,null,null,{"$f":"+G37/G39","v":1.0000000000000004},null,null,{"$f":"+J37/J39","v":1},null,null,{"$f":"+M37/M39","v":0.99999999999999978},null,null,{"$f":"+P37/P39","v":0.99999999999999978}]
[]
["HP 1 = Copertura totale esigenze","Sì"]
["HP 2 = Utilizzo foglio commerciale","No",1,"Percentuale portafoglio anticipabile"]
["HP 3 = copertura fissa",2000000,2500000,2500000,2500000]
["Date check DSCR (copertura fissa)","2021-03-31","2021-06-30","2021-09-30","2021-12-31"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Sì"]
["No"]

{"sheet":"DSCR2 RF OIC10","index":3,"n_rows":96,"n_cols":11,"rows_kept":96,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[29,4,30,8],[0,0,0,2],[0,4,1,5],[3,0,3,1],[5,0,5,1],[12,0,12,1],[81,0,81,1],[83,0,83,1],[45,4,46,8],[48,0,48,1],[50,0,50,1],[68,0,68,1],[70,0,70,1],[72,0,72,1],[77,0,77,1]]}
["Rendiconto finanziario calcolato con il metodo indiretto",null,null,null,"Conto Economico anno 2 al mese 6"]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!J34","v":"Data di calcolo = Dicembre anno 1"},null,"Fatturato",{"$f":"+SUM(IVA!C14:H14)","v":4552368.3319242708}]
["Rendiconto finanziario secondo con il metodo indiretto al mese",null,{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!J2","v":6},null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+('Fasi 1-5'!D56-'DSCR2 RF OIC10'!F40)/2","v":43575.758823900658}]
[null,null,null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+F3+F4","v":4595944.0907481713}]
["A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)","A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)"]
[null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!I22*C4/(1+IVA!C2)","v":-3297119.8792380444}]
[null,"Utile (perdita) dell’esercizio",{"$f":"+F26","v":34311.49507629859},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E23*C4/(1+IVA!C2)","v":-368062.86733828823}]
[null,"Imposte sul reddito",{"$f":"-F25","v":10835.208971462713},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C23","v":"Provvigioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E24*C4/(1+IVA!C2)","v":-364189.46655394154}]
[null,"Interessi passivi/(interessi attivi)",{"$f":"-F22-F23","v":109985.09419074183},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C24","v":"Imballaggi"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!I25*C4/(1+IVA!C2)","v":-131884.79516952179}]
[null,"(Dividendi)",null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"+('Fasi 1-5'!D53-'DSCR2 RF OIC10'!F39)/2","v":11278.049123460485}]
[null,"(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività",null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(F7:F11)","v":-4149978.959176335}]
["1. Utile (perdita) dell’esercizio prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione",null,{"$f":"SUM(C8:C12)","v":155131.79823850314},null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E16*C4","v":-110000}]
[null,null,null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E17*C4/(1+IVA!C2)","v":-6000}]
[null,"Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!I18*C4/(1+IVA!C2)","v":-27500}]
[null,"Accantonamenti al trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C15","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E19","v":-25000}]
[null,"Accantonamenti ai fondi rischi ed oneri",null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C16","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E20*C4/(1+IVA!C2)","v":-14000}]
[null,"Accantonamento ai fondi",{"$f":"+C16+C17","v":0},null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(F13:F17)","v":-182500}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali",null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+F3+F12+F18+F4","v":263465.13157183648}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali",null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E6/12*C4","v":-108333.33333333334}]
[null,"Ammortamenti delle immobilizzazioni",{"$f":"-F20","v":108333.33333333334},null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+F19+F20","v":155131.79823850314}]
[null,"Svalutazione dei crediti",null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E13*C4","v":-52937.860439345182}]
[null,"Svalutazioni di beni materiali ed immateriali",null,null,"Interessi passivi a breve",{"$f":"-'Fase 7b'!C28/2","v":-57047.233751396649}]
[null,"Svalutazione per perdite durevoli di valore",{"$f":"SUM(C22:C23)","v":0},null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+F21+F22+F23","v":45146.704047761305}]
[null,"Altre rettifiche per elementi non monetari",null,null,"Imposte",{"$f":"IF(F24<0,(-(F24-F22-F23)*I26),(-(I25*F24+G26*(+F24-F23-F22))))","v":-10835.208971462713},null,"IRES",0.24]
[null,"TOTALE RETTIFICHE",{"$f":"+C18+C21+C24+C25","v":108333.33333333334},null,"Utile Netto",{"$f":"+F24+F25","v":34311.49507629859},null,"IRAP",3.9E-2]
["2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn",null,{"$f":"+C13+C26","v":263465.13157183648}]
[]
[null,"Variazioni del capitale circolante netto"]
[null,"Decremento/(incremento) delle rimanenze",{"$f":"+F39+F40-F56-F57","v":-54853.807947361143},null,"Investimenti e Coperture anno 1"]
[null,"Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti",{"$f":"+F38-F55","v":-860292.47015726846}]
[null,"Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori",{"$f":"+F42-F59","v":684617.28466092749},null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+'Fase 6'!D3","v":2108333.3333333335},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"+'Fase 6'!G3","v":4331496.480159414}]
[null,"Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi",null,null,"Brevetti",{"$f":"+'Fase 6'!D4","v":475000},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fase 6'!G4","v":2017514.4175738073}]
[null,"Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi",null,null,"Impianti",{"$f":"+'Fase 6'!D5","v":900000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+'Fase 6'!G5","v":2203792.4405577206}]
[null,"Altre variazioni del capitale circolante netto",{"$f":"+F41-F58","v":53594.491197384894},null,"Attrezzature",{"$f":"+'Fase 6'!D6","v":733333.33333333337},null,"Interessi da liquidare",{"$f":"+'Fase 6'!G6","v":110189.62202788604}]
[null,"TOTALE VARIAZIONI DEL CCN",{"$f":"SUM(C30:C35)","v":-176934.50224631722},null,null,{"$f":"+'Fase 6'!D7","v":0}]
["3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn",null,{"$f":"+C27+C36","v":86530.629325519258},null,"Capitale Circolante",{"$f":"+'Fase 6'!D8","v":2703792.4405577206},null,"Posizione Tributaria Netta",{"$f":"+'Fase 6'!G8","v":8026.937714621492}]
[null,null,null,null,"Crediti V/Clienti",{"$f":"+'Fase 6'!D9","v":2842300.4398078043}]
["Altre rettifiche",null,null,null,"Magazzino Mat. Prima",{"$f":"+'Fase 6'!D10","v":736938.70737176912}]
[null,"Interessi incassati/(pagati)",{"$f":"+F22-I35","v":-163127.48246723122},null,"Magazzino P. Finito",{"$f":"+'Fase 6'!D11","v":590202.28667815321},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+'Fase 6'!G11","v":472602.35601701791}]
[null,"(Imposte sul reddito pagate)",{"$f":"-I37-F25-I54","v":-8026.937714621492},null,"Credito Iva",{"$f":"+'Fase 6'!D12","v":661024.19055722025},null,"Equity",{"$f":"+'Fase 6'!G12","v":500000}]
[null,"Dividendi incassati",null,null,"Debiti V/Fornitori",{"$f":"+'Fase 6'!D13","v":-2126673.1838572263},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 6'!G13","v":-27397.643982982096}]
[null,"(Utilizzo del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato)"]
[null,"(Utilizzo dei fondi rischi ed oneri)",null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+F32+F37","v":4812125.7738910541},null,"Totale Coperture",{"$f":"+I32+I37+I40","v":4812125.7738910532}]
[null,"Utilizzo dei fondi"]
[null,"TOTALE ALTRE RETTIFICHE",{"$f":"+C45+C42+C41+C40","v":-171154.42018185271},null,"Investimenti e Coperture anno 2 al mese 6"]
["4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche",null,{"$f":"+C37+C46","v":-84623.790856333449}]
[null,null,null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(F49:F52)","v":2100000},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"+SUM(I49:I51)","v":4462977.882739258}]
["FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)",null,{"$f":"+C47","v":-84623.790856333449},null,"Brevetti",{"$f":"+F33-'Fasi 1-5'!E2/12*C4","v":462500},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'DSCR2 RF OIC10'!I33+'Fasi 1-5'!D5+('Fasi 1-5'!E8+'Fasi 1-5'!E9)/12*C4","v":1957608.895169883}]
[null,null,null,null,"Impianti",{"$f":"+F34-'Fasi 1-5'!E3/12*C4","v":850000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+F60-I54-I57-I49-I51","v":2448321.7538179783},{"$f":"+I50+'Fase 6 Budget di Cassa'!J29","v":-3.7252902984619141E-9},"Double Check"]
["B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento","B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento",null,null,"Attrezzature",{"$f":"+F35-'Fasi 1-5'!E4/12*C4","v":700000},null,"Interessi da liquidare",{"$f":"-F23","v":57047.233751396649}]
[null,null,null,null,"Autocarri",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-'Fasi 1-5'!E5/12*C4","v":87500}]
["Immobilizzazioni materiali",null,{"$f":"+F32+F20-F48","v":-99999.999999999767}]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti",{"$f":"+C53","v":-99999.999999999767},null,"Capitale Circolante",{"$f":"+SUM(F55:F59)","v":2880726.9428040376},null,"Posizione Tributaria Netta",{"$f":"+I37-'Fase 6 Budget di Cassa'!J26-'DSCR2 RF OIC10'!F25","v":10835.208971462713}]
[null,null,null,null,"Crediti V/Clienti",{"$f":"+'Fase 6 Budget di Cassa'!J5*4","v":3702592.9099650728}]
["Immobilizzazioni immateriali",null,null,null,"Magazzino Mat. Prima",{"$f":"+F39+F11","v":748216.75649522967}]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti",{"$f":"+C56","v":0},null,"Magazzino P. Finito",{"$f":"+F40+F4","v":633778.04550205381},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+SUM(I58:I59)","v":506913.85109331651}]
[null,null,null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!H11","v":607429.69935983536},null,"Equity",{"$f":"+I40","v":472602.35601701791}]
["Immobilizzazioni finanziarie",null,null,null,"Debiti V/Fornitori",{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!I18*4-'Fase 6 Budget di Cassa'!I22*4-'Fase 6 Budget di Cassa'!I25*4","v":-2811290.4685181538},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+F26","v":34311.49507629859}]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti",null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+F48+F54","v":4980726.9428040376},null,"Totale Coperture",{"$f":"+I54+I57+I48","v":4980726.9428040376}]
[]
["Attività Finanziarie non immobilizzate"]
[null,"(Investimenti)/Disinvestimenti"]
[]
["Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide"]
[]
["Cessione di società controllate al netto delle disponibilità liquide"]
[]
["FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)",null,{"$f":"+C57+C54+C60+C63","v":-99999.999999999767}]
[]
["C. Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento","C. Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento"]
[]
["Mezzi di terzi"]
[null,"Incremento/(decremento) debiti a breve verso banche",{"$f":"+I50-I34","v":244529.31326025771}]
[null,"Accensione (Rimborso) finanziamenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":100000}]
[null,"Accensione (Rimborso) finanziamenti",{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!F12*C4","v":-159905.52240392432}]
[]
["Mezzi propri","Mezzi propri"]
[null,"Aumento/(Diminuzione) di capitale a pagamento"]
[null,"Cessione (acquisto) di azioni proprie"]
[null,"Dividendi (e acconti su dividendi) pagati"]
["FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C)",null,{"$f":"+SUM(C74:C81)","v":184623.79085633339}]
[]
["Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)","Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)",{"$f":"+C82+C69+C49","v":1.7462298274040222E-10}]
[null,"Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio",0]
[]
[null,"Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio",0]
[]
[null,"Check",{"$f":"+C85-C87+C84","v":1.7462298274040222E-10}]
[]
[null,"DSCR CALCULATION"]
[null,"NUMERATORE",{"$f":"+C49+C69+C75-C40-C87+C79+C74","v":323033.00487115572}]
[]
[null,"DENOMINATORE",{"$f":"-C76-C40","v":323033.00487115554}]
[]
[null,"DSCR",{"$f":"+C92/C94","v":1.0000000000000004}]

{"sheet":"Fase 6","index":4,"n_rows":14,"n_cols":7,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 6","Investimenti e Coperture al Momento 1"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",2108333.3333333335,null,"Posizione Finanziaria Netta",4331496.480159414]
[null,null,"Brevetti",475000,null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",2017514.4175738073]
[null,null,"Impianti",900000,null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",2203792.4405577206]
[null,null,"Attrezzature",733333.33333333337,null,"Interessi da liquidare",110189.62202788604]
[]
[null,null,"Capitale Circolante",2703792.4405577206,null,"Posizione Tributaria Netta",8026.937714621492]
[null,null,"Crediti V/Clienti",2842300.4398078043]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",736938.70737176912]
[null,null,"Magazzino P. Finito",590202.28667815321,null,"Mezzi Propri",472602.35601701791]
[null,null,"Credito Iva",661024.19055722025,null,"Equity",500000]
[null,null,"Debiti V/Fornitori",-2126673.1838572263,null,"Utile dell'esercizio",-27397.643982982096]
[null,null,"Totale Investimenti",4812125.7738910541,null,"Totale Coperture",4812125.7738910541]

{"sheet":"Fase 7-7c","index":5,"n_rows":26,"n_cols":7,"rows_kept":26,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 7a","Conto Economico al Momento 2"]
[]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+D5-D4","v":9104736.6638485398}]
[null,null,"Variazione magazzino P.F.",{"$f":"-'Fase 6'!D11+'Fasi 1-5'!D56","v":87151.517647801316}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D49","v":9191888.1814963408}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-$D$5*'Fasi 1-5'!E21*'Fasi 1-5'!D38-D5*'Fasi 1-5'!E31*'Fasi 1-5'!D39-D11*'Fasi 1-5'!F31","v":-6594239.7584760888}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-$D$5*'Fasi 1-5'!E22*'Fasi 1-5'!D38-D5*'Fasi 1-5'!E32*'Fasi 1-5'!D39","v":-736125.73467657657}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C23","v":"Provvigioni"},{"$f":"-$D$3*'Fasi 1-5'!E23","v":-728378.9331078832}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C24","v":"Imballaggi"},{"$f":"-$D$5*'Fasi 1-5'!E24*'Fasi 1-5'!D38-D5*'Fasi 1-5'!E33*'Fasi 1-5'!D39-D11*'Fasi 1-5'!F33","v":-263769.59033904359}]
[null,null,"Variazione magazzino M.P.",{"$f":"-'Fase 6'!D10+'Fasi 1-5'!D53","v":22556.09824692097}]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":-8299957.91835267},null,{"$f":"+D12+D5","v":891930.26314367075},{"$f":"+F12/D5","v":9.7034498846402861E-2}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D12","v":-220000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D13","v":-12000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D14","v":-55000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C15","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D15","v":-25000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C16","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D16","v":-28000}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":-340000}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D5+D12+D18","v":551930.26314367075}]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E6","v":-216666.66666666669}]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":335263.59647700406}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F8+'Fasi 1-5'!F9","v":-105875.72087869036}]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",{"$f":"-'Fase 7b'!C28","v":-114094.4675027933},0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
["(si veda foglio dedicato)",null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D23","v":115293.4080955204}]
[null,"Fase 7c","Imposte",{"$f":"IF(D24<0,(-(D24-D22-D23)*G26),(-(G25*D24+G26*(+D24-D23-D22))))","v":-40745.698205528053},null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D24+D25","v":74547.709889992344},null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 7b","index":6,"n_rows":28,"n_cols":4,"rows_kept":28,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
[null,"Proxy PFN Finale"]
[1,"PFN Iniziale",{"$f":"+'Fase 6'!G5","v":2203792.4405577206}]
[]
[null,"Flussi di Cassa"]
[null,"Mol",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D19","v":551930.26314367075}]
[null,"CCNC Iniziale",{"$f":"+'Fase 6'!D8","v":2703792.4405577206}]
[null,"CCNC Finale",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D65+IVA!N11","v":2859986.2595540136}]
[null,"Delta CCNC",{"$f":"+C8-C9","v":-156193.818996293}]
["A","Cash Flow operativo",{"$f":"+C7+C10","v":395736.44414737774}]
[null,"Ammortamenti",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D20","v":-216666.66666666669}]
[null,"Investimenti Netti Iniziali",{"$f":"+'Fase 6'!D3","v":2108333.3333333335}]
[null,"Investimenti Netti Finali",{"$f":"+'Fase 7b'!C13+'Fasi 1-5'!D5-'Fasi 1-5'!E6","v":1991666.6666666667}]
[null,"Delta Investimenti",{"$f":"-C14+C13","v":116666.66666666674}]
["B","Flusso per Investimenti",{"$f":"+C12+C15","v":-99999.999999999942}]
[null,"Flusso per Debito a Medio Lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D8+'Fasi 1-5'!D9","v":-425686.765686539}]
[null,"Erogazioni a medio lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":100000}]
[null,"Pagamento interessi anno precedente",{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!F14","v":-110189.62202788604}]
["C","Flusso netto debito a M/L",{"$f":"+C17+C18+C19","v":-435876.38771442504}]
["D","Cash Flow Fiscale",{"$f":"-'Fase 6'!G8*2","v":-16053.875429242984}]
["E","Flusso Equity",0]
[]
["2 = A+B+C+D","Flussi in uscita",{"$f":"+C11+C16+C20+C21","v":-156193.81899629024}]
[]
["1+2","PFN a Breve Finale pre Oneri Finanziari",{"$f":"+C4-C24","v":2359986.2595540108},{"$f":"+C26+'Fase 6 Budget di Cassa'!Q29","v":2203792.4405577192}]
[]
[null,"Oneri Finanziari",{"$f":"+AVERAGE(C26,C4)*D28","v":114094.4675027933},0.05]

{"sheet":"Fase 8","index":7,"n_rows":15,"n_cols":7,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 8","Investimenti e Coperture al Momento 2"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(D4:D7)","v":1991666.6666666667},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G6)","v":4271784.0998227634}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fase 6'!D4-'Fasi 1-5'!E2","v":450000},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fase 6'!G4+'Fasi 1-5'!D5+'Fasi 1-5'!E8+'Fasi 1-5'!E9","v":1797703.3727659588}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fase 6'!D5-'Fasi 1-5'!E3","v":800000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+'Fase 7b'!C26","v":2359986.2595540108}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fase 6'!D6-'Fasi 1-5'!E4","v":666666.66666666674},null,"Interessi da liquidare",{"$f":"+'Fase 7b'!C28","v":114094.4675027933}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C5","v":"Autocarri"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-'Fasi 1-5'!E5","v":75000}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C8","v":"Capitale Circolante"},{"$f":"SUM(D10:D14)","v":2859986.2595540136},null,"Posizione Tributaria Netta",{"$f":"-'Fase 7-7c'!D25-'Fase 6'!G8","v":32718.760490906563}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C9","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D59","v":3702592.9099650728}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C10","v":"Magazzino Mat. Prima"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D53","v":759494.80561869009}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C11","v":"Magazzino P. Finito"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D56","v":677353.80432595452},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G13+G14","v":547150.06590701023}]
[null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!N11","v":531835.20816245046},null,"Equity",{"$f":"+'Fase 6'!G11","v":472602.35601701791}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C13","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D63","v":-2811290.4685181538},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D26","v":74547.709889992344}]
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