{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":10,"sheets":["Fasi 1-5","IVA","Fase 6 Budget di Cassa","Fase 6 CE","Fase 6 SP","Fase 7 - 7c-d","Fase 7b","Fase 8","Fase 9","Fase 10"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":1,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Fasi 1-5","index":0,"n_rows":61,"n_cols":13,"rows_kept":61,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[34,1,37,1]]}
[null,"Fase 1","Piano Investimenti","Importo","Ammortamenti Annui"]
[null,null,"Brevetti",500000,{"$f":"+D2/20","v":25000}]
[null,null,"Impianti",1000000,{"$f":"+D3/10","v":100000}]
[null,null,"Attrezzature",800000,{"$f":"+D4/12","v":66666.666666666672}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D2:D4)","v":2300000},{"$f":"SUM(E2:E4)","v":191666.66666666669}]
[null,null,null,"Rata","Quota Capitale","Interessi"]
[null,null,"Finanziamento (7 anni, 5%)",{"$f":"+PMT(5%,7,D5)","v":-397485.5824261927},{"$f":"+D7-F7","v":-282485.5824261927},{"$f":"+IPMT(5%,1,7,D5)","v":-115000}]
[null,null,null,null,null,{"$f":"+IPMT(5%,1,7,D5)","v":-115000}]
[null,"Fase 2","Costi Fissi Industriali","Importo"]
[null,null,"Costo del lavoro",200000]
[null,null,"Utenze",10000]
[null,null,"Manutenzioni",50000]
[null,null,"Assicurazioni",25000]
[null,null,"Consulenze",30000]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D10:D14)","v":315000}]
[]
[null,"Fase 3","Margine sulle Vendite","Importo","Incidenza sul prezzo di vendita"]
[null,null,"Ricavo per Metro Tessuto Greggio",3.5]
[null,null,"Costo del Filato",2.5,{"$f":"+D19/D18","v":0.7142857142857143}]
[null,null,"Costo dell'energia",0.3,{"$f":"+D20/D18","v":8.5714285714285715E-2}]
[null,null,"Provvigioni",0.28000000000000003,{"$f":"+D21/D18","v":0.08}]
[null,null,"Imballaggi",0.1,{"$f":"+D22/D18","v":2.8571428571428574E-2}]
[null,null,"Tot. Costi Variabili",{"$f":"SUM(D19:D22)","v":3.18},{"$f":"+D23/D18","v":0.90857142857142859}]
[null,null,"M.d.C. Unitario",{"$f":"+D18-D23","v":0.31999999999999984},{"$f":"+D24/D18","v":9.1428571428571387E-2}]
[]
[]
[null,"Fase 3b-3c","Margine di Produzione",null,"Incidenza sul costo di produzione","Incidenza su magazzino M.P."]
[null,null,"Costo Industriale pieno per Metro T.G.",3.15,null,"Incidenza su 100%"]
[null,null,{"$f":"+C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+D19","v":2.5},{"$f":"+D29/$D$28","v":0.79365079365079372},{"$f":"+E29/(E29+E31)","v":0.96153846153846156}]
[null,null,{"$f":"+C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+D20","v":0.3},{"$f":"+D30/$D$28","v":9.5238095238095233E-2},0]
[null,null,{"$f":"+C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"+D22","v":0.1},{"$f":"+D31/$D$28","v":3.1746031746031751E-2},{"$f":"+E31/(E31+E29)","v":3.8461538461538464E-2}]
[null,null,{"$f":"+C23","v":"Tot. Costi Variabili"},{"$f":"SUM(D29:D31)","v":2.9},{"$f":"+D32/D28","v":0.92063492063492058}]
[null,null,"M.d.P. Unitario",{"$f":"+D28-D32","v":0.25},{"$f":"+D33/D28","v":7.9365079365079361E-2},{"$f":"SUM(F29:F31)","v":1}]
[]
[null,"Ponderazione Margini per calcolo Valore della Produzione di Break Even",null,"PESI","%"]
[null,null,"Peso Vendite",0.8,{"$f":"+(D46-D53)/D46","v":0.92414286797766099},{"$f":"+D36-E36","v":-0.12414286797766094}]
[null,null,"Peso Delta Magazzino Prodotto Finito",{"$f":"1-D36","v":0.19999999999999996}]
[null,null,"M.d.c. Ponderato",{"$f":"+E24*D36+E33*D37","v":8.9015873015872979E-2}]
[]
[null,"Fase 4","Costi Fissi Operativi",{"$f":"+D15","v":315000}]
[null,"Stima primo break even","Finanziamento Piano Investimenti",{"$f":"-D7","v":397485.5824261927}]
[null,null,"Interessi Passivi a breve (Fase 7b)",null,{"$f":"+'Fase 7b'!C27","v":0},{"$f":"+D42-E42","v":0}]
[]
[null,"Uscite Finanziarie Fisse","Somma Flussi in Uscita",{"$f":"SUM(D40:D43)","v":712485.5824261927}]
[]
[null,"Valore della Produzione","Break Even Finanziario",{"$f":"+D44/D38","v":8004028.475900528},{"$f":"+\"(Flussi in uscita/M.d.C.% = \"&TEXT(D38,\"0,00%\")&\")\"","v":"(Flussi in uscita/M.d.C.% = 8,90%)"}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Fatturato",{"$f":"+D46*D36","v":6403222.780720423},{"$f":"+L47/$L$49","v":0.8}]
[null,"Fase 5",null,null,null,null,null,null,null,null,"Delta PF",{"$f":"+D46*D37","v":1600805.6951801053},{"$f":"+L48/$L$49","v":0.19999999999999996}]
[null,"Stima CCNC Attivo","Acquisti M.P. Giornalieri",{"$f":"+I49+I50","v":16883.276996784891},null,"Acquisto per produrre ciò che vendo",null,null,{"$f":"+(D46*D36*(E19+E22))/360","v":13212.999388788176},null,"VDP",{"$f":"SUM(L47:L48)","v":8004028.475900528},1]
[null,null,"Magazzino MP",{"$f":"+D49*E50","v":759747.46485532005},45,"Acquisto per produrre ciò che lascio a magazzino PF",null,null,{"$f":"+(D46*D37*(E29+E31))/360","v":3670.2776079967148}]
[]
[null,null,"Costo del Venduto Giornaliero",{"$f":"(+D46*D36*(E19+E22+E20)+D46*D37*(E29+E30+E31)+D15+E5)/360","v":20238.754826898246}]
[null,null,"Magazzino PF",{"$f":"+E53*D52","v":607162.64480694744},30,"gg"]
[]
[null,null,"Fatturato Giornaliero",null,"Fatturato/270",null,null,"Fatturato",{"$f":"+I57-I56","v":7396865.8310935805},{"$f":"+I55/I57","v":0.92414286797766099}]
[null,null,"Crediti V/Clienti",null,90,"gg",null,"Variaz. PF",{"$f":"+D53","v":607162.64480694744},{"$f":"1-J55","v":7.5857132022339013E-2}]
[null,null,null,null,null,null,null,"VDP",{"$f":"+D46","v":8004028.475900528}]
[null,null,"Acquisti Giornalieri",null,"Materia prima + manutenzioni"]
[null,"Stima CCNC Passivo","Debiti V/Fornitori",null,90,"gg"]
[]
[null,null,"CCNC",{"$f":"+D56+D50+D53-D59","v":1366910.1096622674}]

{"sheet":"IVA","index":1,"n_rows":39,"n_cols":14,"rows_kept":39,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[15,7,16,7],[15,4,16,4]]}
[null,"Sviluppo IVA mensile"]
[null,"Aliquota Iva in vigore",0.22]
[null,"Iva su Investimenti",null,"a Credito"]
[]
[null,null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12]
[]
[null,"Credito",{"$f":"+D33+D39","v":154865.73874582289},{"$f":"+D33","v":-12278.703522347534},{"$f":"+D7","v":-12278.703522347534},{"$f":"+E7+D37","v":-12278.703522347534},{"$f":"+F7","v":-12278.703522347534},-12278.703522347534,-12278.703522347534,-12278.703522347534,-12278.703522347534,-12278.703522347534,-12278.703522347534,-12278.703522347534]
[null,"Credito Iva Investimenti"]
[null,"Credito Iva costituzione magazzino MP"]
[null,"Credito IVA acquisti ricorrenti"]
[null,"Credito IVA provvigioni"]
[]
[null,"Debito IVA"]
[]
[null,"SALDO IVA"]
[null,null,null,null,"Picco del credito Iva",null,null,"Picco del cap. circolante"]
[]
[null,"IVA Fatturato","Fatturato",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D3","v":0}]
[null,null,"Fatturato/9",{"$f":"+D18/9","v":0},"(Le vendite partono in differita)"]
[null,null,{"$f":"+\"Fatturato/9*\"&C2","v":"Fatturato/9*0,22"},{"$f":"+D19*C2","v":0}]
[]
[null,"IVA Costi Variabili","Utenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D11","v":10000}]
[null,null,"Manutenzioni",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D12","v":50000}]
[null,null,"Consulenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D14","v":30000}]
[]
[null,"IVA Costi Fissi","Costo del Filato",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D7","v":0}]
[null,null,"Costo dell'energia",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D8","v":0}]
[null,null,"Imballaggi",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D10","v":0}]
[null,null,"Acquisti per magazzino M.P.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D50","v":759747.46485532005},"(Immediati)"]
[]
[null,null,"Totale (netto magazzino M.P.)",{"$f":"SUM(D22:D28)-D29","v":-669747.46485532005}]
[null,null,"Totale/12",{"$f":"+D31/12","v":-55812.288737943338}]
[null,null,{"$f":"+\"Totale/12*\"&C2","v":"Totale/12*0,22"},{"$f":"+D32*C2","v":-12278.703522347534}]
[]
[null,null,"Provvigioni",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D9","v":0}]
[null,null,"Provvigioni/9",{"$f":"+D35/9","v":0},"(su nove mesi! Seguono il fatturato)"]
[null,null,"Provvigioni/9*0,22",{"$f":"+D36*C2","v":0}]
[]
[null,null,"Iva su Acquisto magazzino M.P.",{"$f":"+D29*C2","v":167144.44226817042},"(caricata su mese 1)"]

{"sheet":"Fase 6 Budget di Cassa","index":2,"n_rows":58,"n_cols":15,"rows_kept":58,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,"TOTALE","TOTALE SENZA IVA (OVE APPLICABILE)"]
["Entrate"]
["Incassi Vendite (iva inclusa)",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(B4:M4)","v":0},{"$f":"+N4/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
["Equity Capital",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(B5:M5)","v":0},{"$f":"+N5","v":0}]
["Finanziamento Investimenti",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N6","v":0}]
["Totale Entrate",{"$f":"SUM(B4:B6)","v":0},{"$f":"SUM(C4:C6)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
["Uscite",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(B9:M9)","v":0},{"$f":"+N9/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
["Investimenti",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N10/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
["Finanziamento quota Capitale",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N11","v":0}]
["Finanziamento quota Interessi",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N12","v":0}]
["Interessi su PFN a breve",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"+'Fase 7b'!C27","v":0},0,{"$f":"+N13","v":0}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N14/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N15","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N16/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N17/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N18","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N19/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N20/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(C21:M21)","v":0},{"$f":"+N21/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N22/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N23/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"SUM(C24:M24)","v":0},{"$f":"+N24/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
[{"$f":"+IVA!C29","v":"Acquisti per magazzino M.P."},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0,{"$f":"+N25/(1+IVA!$C$2)","v":0}]
["Totale Uscite",{"$f":"SUM(B10:B25)","v":0},{"$f":"SUM(C10:C25)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,{"$f":"SUM(M10:M25)","v":0},0,{"$f":"SUM(O10:O25)","v":0}]
[]
["Saldo Entrate-Uscite",{"$f":"+B7-B26","v":0},{"$f":"+B28+C7-C26","v":0},0,{"$f":"+D28+E7-E26","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,{"$f":"+N7-N26","v":0},{"$f":"+O7-O26","v":0}]
[]
[null,{"$f":"+IF(B28=MIN($B$28:$M$28),B28,0)","v":0},{"$f":"+IF(C28=MIN($B$28:$M$28),C28,0)","v":0},0,0,0,{"$f":"+IF(G28=MIN($B$28:$M$28),G28,0)","v":0},0,0,0,0,0,0]
[null,{"$f":"+IF(B30<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},{"$f":"+IF(C30<>0,\"Picco esigenze di liquidità\",\"\")","v":""},"","","","","","","","","",""]
[]
["Double Check Iva"]
[{"$f":"+A10","v":"Investimenti"},{"$f":"+B10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+C10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+D10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+E10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M10/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0}]
[{"$f":"+A11","v":"Finanziamento quota Capitale"}]
[{"$f":"+A12","v":"Finanziamento quota Interessi"}]
[{"$f":"+A13","v":"Interessi su PFN a breve"}]
[]
[{"$f":"+A15","v":"Costo del lavoro"}]
[{"$f":"+A16","v":"Utenze"},{"$f":"+B16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+C16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+D16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+E16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M16/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0}]
[{"$f":"+A17","v":"Manutenzioni"},{"$f":"+E17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M17/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J41","v":0},{"$f":"+K41","v":0},{"$f":"+L41","v":0}]
[{"$f":"+A18","v":"Assicurazioni"}]
[{"$f":"+A19","v":"Consulenze"},{"$f":"+B19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+C19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+D19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+E19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M19/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0}]
[]
[{"$f":"+A21","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+E21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M21/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J45","v":0},{"$f":"+K45","v":0},{"$f":"+L45","v":0}]
[{"$f":"+A22","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+B22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+C22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+D22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+E22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M22/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0}]
[{"$f":"+A23","v":"Provvigioni"},{"$f":"+B23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+C23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+D23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+E23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M23/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0}]
[{"$f":"+A24","v":"Imballaggi"},{"$f":"+E24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M24/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J48","v":0},0,0]
[{"$f":"+A25","v":"Acquisti per magazzino M.P."},{"$f":"+E25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+F25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+G25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+H25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M25/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},0,0,0]
[]
["Tot. Iva a Credito",{"$f":"SUM(B34:B49)","v":0},{"$f":"+B51+SUM(C34:C49)","v":0},{"$f":"+C51+SUM(D34:D49)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
["Iva a Debito"]
[{"$f":"+A4","v":"Incassi Vendite (iva inclusa)"},null,null,null,{"$f":"+H4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+I4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+K4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+L4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+M4/(1+IVA!$C$2)*IVA!$C$2","v":0},{"$f":"+J54","v":0},{"$f":"+K54","v":0},{"$f":"+L54","v":0}]
[]
["Tot. Iva a Debito",null,null,null,{"$f":"+E54","v":0},{"$f":"+E56+F54","v":0},{"$f":"+F56+G54","v":0},{"$f":"+G56+H54","v":0},0,0,0,0,0]
[]
["SALDO IVA",{"$f":"+B51-B56","v":0},{"$f":"+C51-C56","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]

{"sheet":"Fase 6 CE","index":3,"n_rows":30,"n_cols":7,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 6","Conto Economico al Momento 0",null,null,"Mesi dallo start up"]
[null,null,null,null,null,6]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+IVA!D19*('Fase 6 CE'!F2-3)","v":0}]
[null,null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D53","v":607162.64480694744}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+D3+D4","v":607162.64480694744}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E21*'Fase 6 CE'!F2/(1+IVA!C2)-IVA!D29*'Fasi 1-5'!F29","v":-730526.40851473087}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B22*'Fase 6 CE'!F2/(1+IVA!C2)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E23*('Fase 6 CE'!F2-3)/(1+IVA!C2)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E24*'Fase 6 CE'!F2/(1+IVA!C2)-'Fasi 1-5'!F31*IVA!D29","v":-29221.056340589235}]
[null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"+IVA!D29","v":759747.46485532005}]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B15*F2","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B16*F2/(1+IVA!C2)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!E17/(1+IVA!C2)*F2","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B18*F2","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fase 6 Budget di Cassa'!B19*F2/(1+IVA!C2)","v":0}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":0}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D3+D12+D18+D4","v":607162.64480694744}]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E5/12*F2","v":-95833.333333333343}]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":511329.31147361407}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F7/12*F2","v":-57500}]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",0,0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
[null,null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D25","v":453829.31147361407}]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte",null,null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D26+D29","v":453829.31147361407},null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 6 SP","index":4,"n_rows":15,"n_cols":7,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":true,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 6","Investimenti e Coperture al Momento 0"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"SUM(D4:D6)","v":2204166.6666666665},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2-'Fasi 1-5'!E2/12*'Fase 6 CE'!F2","v":487500},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-('Fase 6 Budget di Cassa'!B11*'Fase 6 CE'!F2)","v":2300000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D3-('Fasi 1-5'!E3/12*'Fase 6 CE'!F2)","v":950000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+D15-G4-G11","v":{"$error":"#REF!"}}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D4-('Fasi 1-5'!E4/12*'Fase 6 CE'!F2)","v":766666.66666666663}]
[]
[null,null,"Capitale Circolante",{"$f":"SUM(D9:D13)","v":{"$error":"#REF!"}},null,"Posizione Tributaria Netta",0]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C56","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D56","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C50","v":"Magazzino MP"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D50","v":759747.46485532005}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C53","v":"Magazzino PF"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D53","v":607162.64480694744},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G12+G13","v":953829.31147361407}]
[null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!#REF!","v":{"$error":"#REF!"}},null,"Equity",500000]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C59","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D59","v":0},null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 6 CE'!D30","v":453829.31147361407}]
[]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D8","v":{"$error":"#REF!"}},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G5+G11+G4","v":{"$error":"#REF!"}}]

{"sheet":"Fase 7 - 7c-d","index":5,"n_rows":30,"n_cols":6,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 7a","Conto Economico al Momento 1"]
[]
[null,null,"Fatturato"]
[null,null,"Variazione Magazzino P.F."]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+D3+D4","v":0}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},null,"<---Acquisto il filato sia per la vendita, che per il magazzino PF che per il magazzino MP"]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},null,"<---Acquisto gli imballaggi sia per la vendita, che per il magazzino PF che per il magazzino MP"]
[null,null,"Variazione Magazzino M.P."]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":0}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D3+D12+D18+D4","v":0}]
[null,null,"Ammortamenti"]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":0}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo"]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",null,0.05,"5% PFN a breve"]
[null,null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D25","v":0}]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte"]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D26+D29","v":0}]

{"sheet":"Fase 7b","index":6,"n_rows":29,"n_cols":4,"rows_kept":29,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
[null,"Proxy PFN Finale"]
[1,"PFN Iniziale",0]
[]
[null,"Flussi di Cassa"]
[null,"Mol"]
[null,"CCNC Iniziale"]
[null,"CCNC Finale"]
[null,"Delta CCNC"]
["A","Cash Flow operativo",{"$f":"+C7+C10","v":0}]
[null,"Ammortamenti"]
[null,"Investimenti Netti Iniziali"]
[null,"Investimenti Netti Finali"]
[null,"Delta Investimenti"]
["B","Flusso per Investimenti",{"$f":"+C15+C12","v":0}]
[null,"Flusso per Debito a Medio Lungo"]
[null,"Erogazioni a medio lungo"]
["C","Flusso netto debito a M/L",{"$f":"+C17+C18","v":0}]
["D","Cash Flow Fiscale"]
["E","Flusso Equity",500000]
[]
["2 = A+B+C+D+E","Flussi in uscita",{"$f":"+C11+C16+C19+C20+C21","v":500000}]
[]
["1+2","PFN a Breve Finale pre Oneri Finanziari",{"$f":"+C4-C23","v":-500000}]
[]
[null,"Oneri Finanziari",null,0.05]
[]
[null,"PFN a Breve Finale post Oneri Finanziari",{"$f":"+C25+C27","v":-500000}]

{"sheet":"Fase 8","index":7,"n_rows":16,"n_cols":8,"rows_kept":16,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 8","Investimenti e Coperture al Momento 1"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(D4:D6)","v":0},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":0}]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C4","v":"Brevetti"},null,null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",null,"Fasi 1-5"]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C5","v":"Impianti"},null,null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",null,"Proxy PFN"]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C6","v":"Attrezzature"}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6 SP'!C8","v":"Capitale Circolante"},{"$f":"SUM(D9:D13)","v":0},null,"Posizione Tributaria Netta",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D29","v":0},"CE"]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C9","v":"Crediti V/Clienti"}]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C10","v":"Magazzino MP"},null,null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G11+G12","v":0}]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C11","v":"Magazzino PF"},null,null,"Equity"]
[null,"IVA","Credito Iva",null,null,"Utile dell'esercizio",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D30","v":0},"CE"]
[null,"Fasi 1-5",{"$f":"+'Fase 6 SP'!C13","v":"Debiti V/Fornitori"}]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D8","v":0},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G8+G10+G3","v":0}]
[]
[null,null,null,null,null,null,{"$f":"+D14-G14","v":0}]

{"sheet":"Fase 9","index":8,"n_rows":35,"n_cols":4,"rows_kept":35,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,0,3]]}
[null,"Fase 9","Rendiconto Finanziario (Determ. Cash Flow)"]
[null,null,null,"Anno 1"]
[]
[null,null,"EBITDA/M.O.L."]
[null,null,"CCNC Iniziale"]
[null,null,"CCNC Finale"]
[null,null,"Variazione Circolante"]
[]
[null,null,"CASH FLOW OPERATIVO"]
[]
[null,null,"Ammortamenti"]
[null,null,"Investimenti Iniziali"]
[null,null,"Investimenti Finali"]
[null,null,"Investimenti a patrimonio"]
[null,null,"Flusso di Cassa per investimenti"]
[]
[null,null,"CASH FLOW DISPONIBILE"]
[]
[null,null,"Interessi Passivi netti"]
[null,null,"PFN Iniziale"]
[null,null,"PFN Finale"]
[null,null,"Variazione dell'indebitamento finanziario"]
[null,null,"Cash Flow per il servizio del debito"]
[]
[null,null,"Imposte d'esercizio"]
[null,null,"PTN Iniziale"]
[null,null,"PTN Finale"]
[null,null,"Variazione debiti fiscali"]
[null,null,"Cash Flow Fiscale"]
[]
[null,null,"Utile"]
[null,null,"Equity Iniziale"]
[null,null,"Equity Finale"]
[null,null,"Variazione dei mezzi propri"]
[null,null,"CASH FLOW DALLA PROPRIETA'",{"$f":"D34-D31","v":0}]

{"sheet":"Fase 10","index":9,"n_rows":6,"n_cols":4,"rows_kept":6,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[null,"Fase 10","MdC",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D38","v":8.9015873015872979E-2}]
[null,null,"Costi Fissi Operativi",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D40","v":315000}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D46","v":8004028.475900528}]
[null,null,"Interessi Passivi",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D22+'Fase 7 - 7c-d'!D25","v":0}]
[null,null,"PFN",{"$f":"+'Fase 8'!G3","v":0}]