{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":8,"sheets":["Fasi 1-5","IVA","Fase 6","Fase 7-7c","Fase 7b","Fase 8","Fase 9","Fase 10"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Fasi 1-5","index":0,"n_rows":64,"n_cols":6,"rows_kept":64,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[37,2,38,2]]}
[null,"Fase 1","Piano Investimenti","Importo","Ammortamenti Annui"]
[null,null,"Brevetti",500000,{"$f":"+D2/20","v":25000}]
[null,null,"Impianti",1000000,{"$f":"+D3/10","v":100000}]
[null,null,"Attrezzature",800000,{"$f":"+D4/12","v":66666.666666666672}]
[null,"Nuovo Investimento","Autocarri",100000,{"$f":"+D5/4","v":25000}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D2:D5)","v":2400000},{"$f":"SUM(E2:E5)","v":216666.66666666669}]
[null,null,null,"Rata","Quota Capitale","Interessi"]
[null,"1° Finanziamento","Finanziamento (7 anni, 5%)"]
[null,"2° Finanziamento","Finanziamento (4 anni, 5%)"]
[]
[null,"Fase 2","Costi Fissi Industriali","Importo"]
[null,null,"Costo del lavoro",220000]
[null,null,"Utenze",12000]
[null,null,"Manutenzioni",55000]
[null,null,"Assicurazioni",25000]
[null,null,"Consulenze",28000]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D12:D16)","v":340000}]
[]
[null,"Fase 3","Costi Variabili Unitari","Importo","Incidenza sul prezzo di vendita"]
[null,null,"Ricavo per Metro Tessuto Greggio",3.5]
[null,null,"Costo del Filato",2.5]
[null,null,"Costo dell'energia",0.28000000000000003]
[null,null,"Provvigioni",0.28000000000000003]
[null,null,"Imballaggi",0.1]
[null,null,"Tot. Costi Variabili",{"$f":"SUM(D21:D24)","v":3.1600000000000006}]
[null,null,"M.d.C. Unitario",{"$f":"+D20-D25","v":0.33999999999999941}]
[]
[]
[null,"Fase 3b-3c","Margine di Produzione",null,null,"Incidenza su magazzino M.P."]
[null,null,"Costo Industriale pieno per Metro T.G.",3.15,null,"Incidenza su 100%"]
[null,null,{"$f":"+C21","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+D21","v":2.5}]
[null,null,{"$f":"+C22","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+D22","v":0.28000000000000003}]
[null,null,{"$f":"+C24","v":"Imballaggi"},{"$f":"+D24","v":0.1}]
[null,null,{"$f":"+C25","v":"Tot. Costi Variabili"},{"$f":"SUM(D31:D33)","v":2.8800000000000003}]
[null,null,"M.d.P. Unitario",{"$f":"+D30-D34","v":0.26999999999999957}]
[]
[null,null,null,"PESI "]
[null,null,"Ponderazione Margini per calcolo Valore della Produzione di Break Even",0.8,{"$f":"+(D49-D56+'Fase 6'!D11)/D49","v":{"$error":"#DIV/0!"}},{"$f":"+D38-E38","v":{"$error":"#DIV/0!"}}]
[null,null,null,{"$f":"100%-D38","v":0.19999999999999996}]
[null,null,"M.d.c. Ponderato",{"$f":"+D38*E26+E35*D39","v":0}]
[]
[null,"Fase 4","Costi Fissi Operativi"]
[null,"Stima primo break even","Finanziamento Piano Investimenti"]
[null,null,"Interessi Passivi a breve (Fase 7b)",null,{"$f":"-'Fase 7-7c'!D25","v":0},{"$f":"+D44-E44","v":0}]
[null,"Flusso Fiscale","Imposte Anno 1"]
[null,null,"Acconto = 100% Imposte Anno 1"]
[null,"Uscite Finanziarie Fisse","Somma Flussi in Uscita"]
[]
[null,"Valore della Produzione","Break Even Finanziario",null,{"$f":"+\"(Flussi in uscita/M.d.C.% = \"&TEXT(D40,\"0,00%\")&\")\"","v":"(Flussi in uscita/M.d.C.% = 0,00%)"}]
[]
[null,"Fase 5"]
[null,"Stima CCNC Attivo","Acquisti M.P. Giornalieri"]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",null,40,"gg"]
[]
[null,null,"Costo del Venduto Giornaliero"]
[null,null,"Magazzino P. Finito",null,30,"gg"]
[]
[null,null,"Fatturato Giornaliero",null,"Fatturato/365"]
[null,null,"Crediti V/Clienti",null,120,"gg"]
[]
[null,null,"Acquisti Giornalieri"]
[null,"Stima CCNC Passivo","Debiti V/Fornitori",null,120,"gg"]
[]
[null,null,"CCNC",{"$f":"+D59+D53+D56-D62","v":0}]

{"sheet":"IVA","index":1,"n_rows":11,"n_cols":14,"rows_kept":11,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[null,"Momento 0"]
[null,"Aliquota Iva in vigore",0.22]
[null,"Credito Anno 1",{"$f":"+'Fase 6'!D12","v":682929.51444546948}]
[null,"Iva su Investimenti",null,"a Credito"]
[]
[null,null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12]
[null,"Sviluppo Iva Mensile"]
[null,"Credito",{"$f":"+(('Fasi 1-5'!D17-'Fasi 1-5'!D15-'Fasi 1-5'!D12)/12*C2)-(SUM('Fase 7-7c'!D7:D10)/12*C2)","v":1741.6666666666667},{"$f":"+C8","v":1741.6666666666667},{"$f":"+D8","v":1741.6666666666667},1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667,1741.6666666666667]
[null,"Debito",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D3/12*C2","v":0},{"$f":"+C9","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
[null,"Saldo a Credito",{"$f":"+C4+C3+C8-C9","v":684671.18111213611},{"$f":"+C11+D8-D9-D10","v":686412.84777880274},688154.51444546937,689896.18111213599,691637.84777880262,{"$f":"+G11+H8-H9-H10","v":693379.51444546925},{"$f":"+H11+I8-I9-I10","v":695121.18111213588},696862.8477788025,698604.51444546913,700346.18111213576,702087.84777880239,703829.51444546902]

{"sheet":"Fase 6","index":2,"n_rows":14,"n_cols":7,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 6","Investimenti e Coperture al Momento 1"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",2108333.3333333335,null,"Posizione Finanziaria Netta",5212788.5773841664]
[null,null,"Brevetti",475000,null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",2017514.4175738073]
[null,null,"Impianti",900000,null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",3195274.1598103587]
[null,null,"Attrezzature",733333.33333333337]
[]
[null,null,"Capitale Circolante",3695274.1598101887,null,"Posizione Tributaria Netta",35757.558079365379]
[null,null,"Crediti V/Clienti",3599726.7469141115]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",881642.44513038965,null,"Mezzi Propri",555061.35767999105]
[null,null,"Magazzino P. Finito",697224.11532877933,null,"Equity",500000]
[null,null,"Credito Iva",682929.51444546948,null,"Utile dell'esercizio",55061.357679990993]
[null,null,"Debiti V/Fornitori",-2166248.6620085617]
[null,null,"Totale Investimenti",5803607.4931435222,null,"Totale Coperture",5803607.4931435231]

{"sheet":"Fase 7-7c","index":3,"n_rows":30,"n_cols":7,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 7a","Conto Economico al Momento 2"]
[]
[null,null,"Fatturato"]
[null,null,"Variazione magazzino P.F."]
[null,null,"Valore della Produzione"]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Costo del Filato"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Costo dell'energia"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C23","v":"Provvigioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C24","v":"Imballaggi"}]
[null,null,"Variazione magazzino M.P."]
[null,null,"Costi Variabili"]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Costo del lavoro"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Utenze"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Manutenzioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C15","v":"Assicurazioni"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C16","v":"Consulenze"}]
[null,null,"Costi Fissi"]
[null,null,"EBITDA/MOL"]
[null,null,"Ammortamenti"]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo"]
[null,null,"Interessi passivi a lungo"]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",null,0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
["(si veda foglio dedicato)",null,"Utile Ante Imposte"]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte",null,null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",null,null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 7b","index":4,"n_rows":29,"n_cols":4,"rows_kept":29,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
[null,"Proxy PFN Finale"]
[1,"PFN Iniziale"]
[]
[null,"Flussi di Cassa"]
[null,"Mol"]
[null,"CCNC Iniziale"]
[null,"CCNC Finale"]
[null,"Delta CCNC"]
["A","Cash Flow operativo",{"$f":"+C7+C10","v":0}]
[null,"Ammortamenti"]
[null,"Investimenti Netti Iniziali"]
[null,"Investimenti Netti Finali"]
[null,"Delta Investimenti"]
["B","Flusso per Investimenti",{"$f":"+C12-C15","v":0}]
[null,"Flusso per Debito a Medio Lungo"]
[null,"Erogazioni a medio lungo"]
["C","Flusso netto debito a M/L",{"$f":"+C17+C18","v":0}]
["D","Cash Flow Fiscale"]
["E","Flusso Equity"]
[]
["2 = A+B+C+D","Flussi in uscita",{"$f":"+C11+C16+C19+C20","v":0}]
[]
["1+2","PFN a Breve Finale pre Oneri Finanziari",{"$f":"+C4-C23","v":0}]
[]
[null,"Oneri Finanziari",{"$f":"+AVERAGE(C25,C4)*D27","v":0},0.05]
[]
[null,"PFN a Breve Finale post Oneri Finanziari",{"$f":"+C25+C27","v":0}]

{"sheet":"Fase 8","index":5,"n_rows":15,"n_cols":7,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 8","Investimenti e Coperture al Momento 2"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(D4:D7)","v":0},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},null,null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L"]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},null,null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve"]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C5","v":"Autocarri"}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C8","v":"Capitale Circolante"},{"$f":"SUM(D10:D14)","v":0},null,"Posizione Tributaria Netta"]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C9","v":"Crediti V/Clienti"}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C10","v":"Magazzino Mat. Prima"},null,null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G12+G13","v":0}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C11","v":"Magazzino P. Finito"},null,null,"Equity"]
[null,null,"Credito Iva",null,null,"Utile dell'esercizio"]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C13","v":"Debiti V/Fornitori"}]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D9","v":0},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G9+G11+G3","v":0}]

{"sheet":"Fase 9","index":6,"n_rows":37,"n_cols":4,"rows_kept":37,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,0,3]]}
[null,"Fase 9","Rendiconto Finanziario (Determ. Cash Flow)"]
[null,null,null,"Anno 2"]
[]
[null,null,"EBITDA/M.O.L."]
[null,null,"CCNC Iniziale"]
[null,null,"CCNC Finale"]
[null,null,"Variazione Circolante"]
[]
[null,null,"CASH FLOW OPERATIVO",{"$f":"+D4-D7","v":0}]
[]
[null,null,"Ammortamenti"]
[null,null,"Investimenti Iniziali"]
[null,null,"Investimenti Finali"]
[null,null,"Investimenti a patrimonio"]
[null,null,"Flusso di Cassa per investimenti",{"$f":"+D14-D11","v":0}]
[]
[null,null,"CASH FLOW DISPONIBILE",{"$f":"+D9-D15","v":0}]
[]
[null,null,"Interessi Passivi netti"]
[null,null,"PFN Iniziale"]
[null,null,"PFN Finale"]
[null,null,"Variazione dell'indebitamento finanziario"]
[null,null,"Cash Flow per il servizio del debito",{"$f":"+D22+D19","v":0}]
[]
[null,null,"Cash Flow per la gestione straordinaria"]
[]
[null,null,"Imposte d'esercizio"]
[null,null,"PTN Iniziale"]
[null,null,"PTN Finale"]
[null,null,"Variazione debiti fiscali"]
[null,null,"Cash Flow Fiscale",{"$f":"+D27+D30","v":0}]
[]
[null,null,"Utile"]
[null,null,"Equity Iniziale"]
[null,null,"Equity Finale"]
[null,null,"Variazione dei mezzi propri"]
[null,null,"CASH FLOW PER LA PROPRIETA'",{"$f":"D36-D33","v":0}]

{"sheet":"Fase 10","index":7,"n_rows":6,"n_cols":4,"rows_kept":6,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[null,"Fase 10","MdC",{"$f":"+'Fasi 1-5'!E26","v":0}]
[null,null,"Costi Fissi Operativi",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D42","v":0}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D49","v":0}]
[null,null,"Interessi Passivi",{"$f":"+'Fase 7-7c'!D22+'Fase 7-7c'!D25","v":0}]
[null,null,"PFN",{"$f":"+'Fase 8'!G3","v":0}]