{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":8,"sheets":["Fasi 1-5","IVA","Fase 6","Fase 7 - 7c-d","Fase 7b","Fase 8","Fase 9","Fase 10"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Fasi 1-5","index":0,"n_rows":61,"n_cols":6,"rows_kept":61,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[34,1,37,1]]}
[null,"Fase 1","Piano Investimenti","Importo","Ammortamenti Annui"]
[null,null,"Brevetti",500000,{"$f":"+D2/20","v":25000}]
[null,null,"Impianti",1000000,{"$f":"+D3/10","v":100000}]
[null,null,"Attrezzature",800000,{"$f":"+D4/12","v":66666.666666666672}]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D2:D4)","v":2300000},{"$f":"SUM(E2:E4)","v":191666.66666666669}]
[null,null,null,"Rata","Quota Capitale","Interessi"]
[null,null,"Finanziamento (7 anni, 5%)",{"$f":"+PMT(5%,7,D5)","v":-397485.5824261927},{"$f":"+D7-F7","v":-282485.5824261927},{"$f":"+IPMT(5%,1,7,D5)","v":-115000}]
[]
[null,"Fase 2","Costi Fissi Industriali","Importo"]
[null,null,"Costo del lavoro",200000]
[null,null,"Utenze",10000]
[null,null,"Manutenzioni",50000]
[null,null,"Assicurazioni",25000]
[null,null,"Consulenze",30000]
[null,null,"Totale",{"$f":"SUM(D10:D14)","v":315000}]
[]
[null,"Fase 3","Costi Variabili Unitari","Importo","Incidenza sul prezzo di vendita"]
[null,null,"Ricavo per Metro Tessuto Greggio",3.5]
[null,null,"Costo del Filato",2.5,{"$f":"+D19/D18","v":0.7142857142857143}]
[null,null,"Costo dell'energia",0.3,{"$f":"+D20/D18","v":8.5714285714285715E-2}]
[null,null,"Provvigioni",0.28000000000000003,{"$f":"+D21/D18","v":0.08}]
[null,null,"Imballaggi",0.1,{"$f":"+D22/D18","v":2.8571428571428574E-2}]
[null,null,"Tot. Costi Variabili",{"$f":"SUM(D19:D22)","v":3.18},{"$f":"+D23/D18","v":0.90857142857142859}]
[null,null,"M.d.C. Unitario",{"$f":"+D18-D23","v":0.31999999999999984},{"$f":"+D24/D18","v":9.1428571428571387E-2}]
[]
[]
[null,"Fase 3b-3c","Margine di Produzione",null,null,"Incidenza su magazzino M.P."]
[null,null,"Costo Industriale pieno per Metro T.G.",3.15,null,"Incidenza su 100%"]
[null,null,{"$f":"+C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"+D19","v":2.5},{"$f":"+D29/$D$28","v":0.79365079365079372},{"$f":"+E29/(E29+E31)","v":0.96153846153846156}]
[null,null,{"$f":"+C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"+D20","v":0.3},{"$f":"+D30/$D$28","v":9.5238095238095233E-2},0]
[null,null,{"$f":"+C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"+D22","v":0.1},3.1746031746031751E-2,{"$f":"+E31/(E31+E29)","v":3.8461538461538464E-2}]
[null,null,{"$f":"+C23","v":"Tot. Costi Variabili"},{"$f":"SUM(D29:D31)","v":2.9},{"$f":"+D32/D28","v":0.92063492063492058}]
[null,null,"M.d.P. Unitario",{"$f":"+D28-D32","v":0.25},{"$f":"+D33/D28","v":7.9365079365079361E-2},{"$f":"SUM(F29:F31)","v":1}]
[]
[null,"Ponderazione Margini per calcolo Valore della Produzione di Break Even",null,"PESI"]
[null,null,"Peso Vendite",0.92698467922667438,{"$f":"+(D46-D53)/D46","v":0.92698467926350914},{"$f":"+D36-E36","v":-3.6834757466408519E-11}]
[null,null,"Peso Delta Magazzino Prodotto Finito",{"$f":"100%-D36","v":7.301532077332562E-2}]
[null,null,"M.d.c. Ponderato",{"$f":"+D36*E24+E33*D37","v":9.0547751685909048E-2}]
[]
[null,"Fase 4","Costi Fissi Operativi",{"$f":"+D15","v":315000}]
[null,"Stima primo break even","Finanziamento Piano Investimenti",{"$f":"-D7","v":397485.5824261927}]
[null,null,"Interessi Passivi a breve (Fase 7b)",152155.91237046168,{"$f":"+'Fase 7b'!C27","v":152155.91237046162},{"$f":"+D42-E42","v":0}]
[]
[null,"Uscite Finanziarie Fisse","Somma Flussi in Uscita",{"$f":"SUM(D40:D43)","v":864641.49479665444}]
[]
[null,"Valore della Produzione","Break Even Finanziario",{"$f":"+D44/D38","v":9549011.1979357861},{"$f":"+\"(Flussi in uscita/M.d.C.% = \"&TEXT(D38,\"0,00%\")&\")\"","v":"(Flussi in uscita/M.d.C.% = 9,05%)"}]
[]
[null,"Fase 5"]
[null,"Stima CCNC Attivo","Acquisti M.P. Giornalieri",{"$f":"+(D46/365)*(((E29+E31)*D37)+((E19+E22)*D36))","v":19592.054336375677}]
[null,null,"Magazzino Mat. Prima",{"$f":"+D49*E50","v":881642.44513690541},45,"gg"]
[]
[null,null,"Costo del Venduto Giornaliero",{"$f":"+(D15+E5+((((E19+E20+E22)*D36)+((E29+E30+E31)*D37))*D46))/365","v":23240.803844454149}]
[null,null,"Magazzino P. Finito",{"$f":"+D52*E53","v":697224.11533362442},30,"gg"]
[]
[null,null,"Fatturato Giornaliero",{"$f":"+(D46-D53)/270","v":32784.396602230227},"Fatturato/270"]
[null,null,"Crediti V/Clienti",{"$f":"+D55*E56*(1+IVA!C2)","v":3599726.7469248786},90,"gg"]
[]
[null,null,"Acquisti Giornalieri",{"$f":"+D49+(D12/365)","v":19729.04063774554}]
[null,"Stima CCNC Passivo","Debiti V/Fornitori",{"$f":"+D58*E59*(1+IVA!C2)","v":2166248.6620244603},90,"gg"]
[]
[null,null,"CCNC",{"$f":"+D56+D50+D53-D59","v":3012344.6453709477}]

{"sheet":"IVA","index":1,"n_rows":30,"n_cols":14,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[9,7,10,7],[9,4,10,4]]}
[null,"Momento 0"]
[null,"Aliquota Iva in vigore",0.22]
[null,"Iva su Investimenti",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5*C2","v":506000},"a Credito"]
[]
[null,null,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12]
[null,"Sviluppo Iva Mensile"]
[null,"Credito",{"$f":"+D28+D30","v":354824.78248707624},{"$f":"+D28","v":160863.44455695708},{"$f":"+D7","v":160863.44455695708},160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708,160863.44455695708]
[null,"Debito",0,0,0,{"$f":"+D14","v":216377.0175747195},{"$f":"+F8","v":216377.0175747195},216377.0175747195,216377.0175747195,216377.0175747195,216377.0175747195,216377.0175747195,216377.0175747195,216377.0175747195]
[null,"Saldo a Credito",{"$f":"+C3+C7-C8","v":860824.78248707624},{"$f":"+C9+D7-D8","v":1021688.2270440334},{"$f":"+D9+E7-E8","v":1182551.6716009905},{"$f":"+E9+F7-F8","v":1127038.098583228},1071524.5255654654,1016010.9525477031,960497.37952994055,904983.80651217804,849470.23349441553,793956.66047665314,738443.08745889075,682929.51444112835]
[null,null,null,null,"Picco del credito Iva",null,null,"Picco del cap. circolante"]
[]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D3","v":8851787.0826021619}]
[null,null,"Fatturato/9",{"$f":"+D12/9","v":983531.89806690684},"(Le vendite partono in differita)"]
[null,null,{"$f":"+\"Fatturato/9*\"&C2","v":"Fatturato/9*0,22"},{"$f":"+D13*C2","v":216377.0175747195}]
[]
[null,"Acquisti ad Iva Fissi","Utenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D11","v":10000}]
[null,null,"Manutenzioni",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D12","v":50000}]
[null,null,"Consulenze",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D14","v":30000}]
[]
[null,"Acquisti ad Iva Variabili","Costo del Filato",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D7","v":7723790.6518124957}]
[null,null,"Costo dell'energia",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D8","v":825126.90377862577}]
[null,null,"Provvigioni",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D9","v":708142.96658003412}]
[null,null,"Imballaggi",{"$f":"-'Fase 7 - 7c-d'!D10","v":308951.62607249984}]
[null,null,"Acquisti per magazzino M.P.",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D50","v":881642.44513690541},"(Immediati)"]
[]
[null,null,"Totale (netto magazzino M.P.)",{"$f":"SUM(D16:D23)-D24","v":8774369.7031067498}]
[null,null,"Totale/12",{"$f":"+D26/12","v":731197.47525889578}]
[null,null,{"$f":"+\"Totale/12*\"&C2","v":"Totale/12*0,22"},{"$f":"+D27*C2","v":160863.44455695708}]
[]
[null,null,"Iva su Acquisto magazzino M.P.",{"$f":"+D24*C2","v":193961.33793011919},"(caricata su mese 1)"]

{"sheet":"Fase 6","index":2,"n_rows":15,"n_cols":7,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 6","Investimenti e Coperture al Momento 0"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"SUM(D4:D6)","v":2300000},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":5828355.5979186501}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C2","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2","v":500000},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":2300000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C3","v":"Impianti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D3","v":1000000},null,"Pos. Finanziaria Netta a Breve",{"$f":"+D15-G4-G13","v":3528355.5979186501}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C4","v":"Attrezzature"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D4","v":800000}]
[]
[null,null,"Capitale Circolante",{"$f":"SUM(D9:D13)","v":4028355.5979186506},null,"Posizione Tributaria Netta",0]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C56","v":"Crediti V/Clienti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D56","v":3599726.7469248786}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C50","v":"Magazzino Mat. Prima"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D50","v":881642.44513690541}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C53","v":"Magazzino P. Finito"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D53","v":697224.11533362442}]
[null,null,"Credito Iva",{"$f":"+IVA!H9","v":1016010.9525477031},null,"Mezzi Propri",{"$f":"+G13","v":500000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C59","v":"Debiti V/Fornitori"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D59","v":-2166248.6620244603},null,"Equity",500000]
[]
[null,null,"Totale Investimenti",{"$f":"+D3+D8","v":6328355.5979186501},null,"Totale Coperture",{"$f":"+G5+G13+G4","v":6328355.5979186501}]

{"sheet":"Fase 7 - 7c-d","index":3,"n_rows":30,"n_cols":7,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,3]]}
[null,"Fase 7a","Conto Economico al Momento 1"]
[]
[null,null,"Fatturato",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D46-'Fase 8'!D11","v":8851787.0826021619}]
[null,null,"Variazione Magazzino P.F.",{"$f":"+'Fase 8'!D11","v":697224.11533362442}]
[null,null,"Valore della Produzione",{"$f":"+D3+D4","v":9549011.1979357861}]
[]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C19","v":"Costo del Filato"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E19-D4*'Fasi 1-5'!E29-D11*'Fasi 1-5'!F29","v":-7723790.6518124957}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C20","v":"Costo dell'energia"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E20-D4*'Fasi 1-5'!E30","v":-825126.90377862577}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C21","v":"Provvigioni"},{"$f":"-($D$5)*'Fasi 1-5'!E21*'Fasi 1-5'!D36","v":-708142.96658003412}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C22","v":"Imballaggi"},{"$f":"-D3*'Fasi 1-5'!E22-'Fase 7 - 7c-d'!D4*'Fasi 1-5'!E31-D11*'Fasi 1-5'!F31","v":-308951.62607249984}]
[null,null,"Variazione Magazzino M.P.",{"$f":"'Fase 8'!D10","v":881642.44513690541}]
[null,null,"Costi Variabili",{"$f":"SUM(D7:D11)","v":-8684369.7031067498}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C10","v":"Costo del lavoro"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D10","v":-200000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C11","v":"Utenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D11","v":-10000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C12","v":"Manutenzioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D12","v":-50000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C13","v":"Assicurazioni"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D13","v":-25000}]
[null,null,{"$f":"+'Fasi 1-5'!C14","v":"Consulenze"},{"$f":"-'Fasi 1-5'!D14","v":-30000}]
[null,null,"Costi Fissi",{"$f":"SUM(D13:D17)","v":-315000}]
[null,null,"EBITDA/MOL",{"$f":"+D3+D12+D18+D4","v":549641.49482903653}]
[null,null,"Ammortamenti",{"$f":"-'Fasi 1-5'!E5","v":-191666.66666666669}]
[null,null,"EBIT/Red.Operativo",{"$f":"+D19+D20","v":357974.82816236984}]
[null,null,"Interessi passivi a lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!F7","v":-115000}]
[]
[]
[null,"Fase 7b","Interessi passivi a breve",{"$f":"-'Fase 7b'!C27","v":-152155.91237046162},0.05,"su PFN a Breve Iniziale"]
[null,null,"Utile Ante Imposte",{"$f":"+D21+D22+D25","v":90818.915791908221}]
[]
[]
[null,"Fase 7c","Imposte",{"$f":"-(G29*D26+G30*(+D26-D25-D22))","v":-35757.558088390397},null,"IRES",0.24]
[null,null,"Utile Netto",{"$f":"+D26+D29","v":55061.357703517824},null,"IRAP",3.9E-2]

{"sheet":"Fase 7b","index":4,"n_rows":29,"n_cols":4,"rows_kept":29,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
[null,"Proxy PFN Finale"]
[1,"PFN Iniziale",0]
[]
[null,"Flussi di Cassa"]
[null,"Mol",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D19","v":549641.49482903653}]
[null,"CCNC Iniziale",0]
[null,"CCNC Finale",{"$f":"+'Fase 8'!D8","v":3695274.1598120765}]
[null,"Delta CCNC",{"$f":"+C8-C9","v":-3695274.1598120765}]
["A","Cash Flow operativo",{"$f":"+C7+C10","v":-3145632.6649830397}]
[null,"Ammortamenti",{"$f":"+'Fase 7 - 7c-d'!D20","v":-191666.66666666669}]
[null,"Investimenti Netti Iniziali",0]
[null,"Investimenti Netti Finali",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5-'Fasi 1-5'!E5","v":2108333.3333333335}]
[null,"Delta Investimenti",{"$f":"+C14-C13","v":2108333.3333333335}]
["B","Flusso per Investimenti",{"$f":"+C12-C15","v":-2300000}]
[null,"Flusso per Debito a Medio Lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D7","v":-397485.5824261927}]
[null,"Erogazioni a medio lungo",{"$f":"+'Fasi 1-5'!D5","v":2300000}]
["C","Flusso netto debito a M/L",{"$f":"+C17+C18","v":1902514.4175738073}]
["D","Cash Flow Fiscale",0]
["E","Flusso Equity",{"$f":"+'Fase 6'!G13","v":500000}]
[]
["2 = A+B+C+D+E","Flussi in uscita",{"$f":"+C11+C16+C19+C20+C21","v":-3043118.2474092324}]
[]
["1+2","PFN a Breve Finale pre Oneri Finanziari",{"$f":"+C4-C23","v":3043118.2474092324}]
[]
[null,"Oneri Finanziari",{"$f":"+AVERAGE(C25)*D27","v":152155.91237046162},0.05]
[]
[null,"PFN a Breve Finale post Oneri Finanziari",{"$f":"+C25+C27","v":3195274.1597796939}]

{"sheet":"Fase 8","index":5,"n_rows":14,"n_cols":7,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,1,6]]}
[null,"Fase 8","Investimenti e Coperture al Momento 1"]
[]
[null,null,"Attivo Immobilizzato",{"$f":"+SUM(D4:D6)","v":2108333.3333333335},null,"Posizione Finanziaria Netta",{"$f":"SUM(G4:G5)","v":5212788.5773535017}]
[null,null,{"$f":"+'Fase 6'!C4","v":"Brevetti"},{"$f":"+'Fasi 1-5'!D2-'Fasi 1-5'!E2","v":475000},null,"Pos. Finanziaria Netta a M/L",{"$f":"+'Fase 6'!G4+'Fasi 1-5'!E7","v":2017514.4175738073}]
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